?素顏 追問

2021-04-16 10:12

老師：工程結(jié)算是怎么回事，什么情況下一定要用工程結(jié)算

江老師 解答

2021-04-16 10:13

開具發(fā)票時，確認(rèn)收入時，就是用工程結(jié)算科目

?素顏 追問

2021-04-16 10:19

月底工程結(jié)算需要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入嗎

江老師 解答

2021-04-16 10:21

月底工程結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入

?素顏 追問

2021-04-16 10:38

成本材料等的發(fā)生到月底工程成本結(jié)轉(zhuǎn)流程
1：借：工程施工—項(xiàng)目—材料等
            應(yīng)交稅費(fèi)…
           貸：應(yīng)付等
2：借：工程結(jié)算
        貸：工程施工—項(xiàng)目—材料等
3月底結(jié)轉(zhuǎn)成本
      借：主營業(yè)務(wù)成本
       貸：工程結(jié)算
老師這樣做對嗎或者老師應(yīng)該怎么做

江老師 解答

2021-04-16 10:39

工程結(jié)算是相當(dāng)于主營業(yè)務(wù)收入，不會與主營業(yè)務(wù)成本對沖。第二筆分錄、第三筆分錄是錯誤的。

?素顏 追問

2021-04-16 10:56

成本材料等的發(fā)生到月底工程成本結(jié)轉(zhuǎn)流程 
1：借：工程施工—項(xiàng)目—材料等             應(yīng)交稅費(fèi)…           
 貸：應(yīng)付等
 2：借：工程結(jié)算        
 貸：工程施工—項(xiàng)目—材料等 
3月底結(jié)轉(zhuǎn)成本       借：主營業(yè)務(wù)成本        貸：工程結(jié)算 
上面這些我是說的成本

江老師 解答

2021-04-16 11:01

一、月末，按完工進(jìn)度確認(rèn)合同收入與費(fèi)用。
借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：工程施工——合同毛利
貸：主營業(yè)務(wù)收入
二、工程完工時，工程結(jié)算與工程施工科目對沖，分錄是：
借：工程結(jié)算
貸：工程施工——合同成本
貸：工程施工——合同毛利

?素顏 追問

2021-04-16 11:02

開票收入時
借：應(yīng)收…等
     貸：工程結(jié)算 —項(xiàng)目
        應(yīng)交稅費(fèi)…
老師說工程結(jié)算相當(dāng)于主營業(yè)務(wù)收入，那月底是不是就不要把工程結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入

江老師 解答

2021-04-16 11:03

開票時，或者是按工程進(jìn)度確認(rèn)收入時，分錄是：
借：應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）