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送心意

葉子老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-04-15 16:09

學(xué)員你好。
轉(zhuǎn)讓金融資產(chǎn)當(dāng)月月末,如產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓收益,則按應(yīng)納稅額,借記“投資收益”等科目,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)一轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目;如產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓損失,則按可結(jié)轉(zhuǎn)下月抵扣稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”科目,貸記“投資收益”等科目。
在這里,比較好理解的是記“投資收益”的方向,投資收益科目,借方表示轉(zhuǎn)讓金融商品產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓收益了,沖減投資收益。貸方表示產(chǎn)生了轉(zhuǎn)讓損失,因?yàn)槎歼@么慘了。
再理解一下哦。

銘,13687899207 追問

2021-04-15 16:13

投資收益屬于什么科目呢?不是借減貸加嗎?這里既然產(chǎn)生收益,不應(yīng)該是投資收益在貸方嗎?

葉子老師 解答

2021-04-15 16:19

盈利需要交納增值稅,減少投資收益(記入借方)增加應(yīng)交增值稅(記入貸方)。
虧損不用交增值稅(記入借方,留抵),對(duì)應(yīng)增加投資收益記入貸方。
投資收益是損益類。

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你是一般納稅人是的,
2019-10-15 16:42:23
這個(gè)科目配置是正確的,但是可能會(huì)存在其他不同的記賬方式。比如,當(dāng)有增值稅減免時(shí),第一貸方可以直接通過“其他收益”來記賬,而不是通過“應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”來記賬。
2023-03-27 10:29:26
你好,未交增值稅轉(zhuǎn)出是 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 如果是多交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅
2020-02-18 23:11:26
你好,小規(guī)模貸方是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
2017-06-29 22:04:28
你看一下圖片吧,同學(xué)
2019-08-05 11:30:40
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