1. A公司為增值稅一般納稅人，2018年5月購進(jìn)貨物一批，取得增值稅專用發(fā)票，購進(jìn)價(jià)為2 000萬元，當(dāng)月將其中的一部分貨物分別銷售給賓館和個(gè)體零售商，取得含稅銷售收入分別為1 740萬元和464萬元。個(gè)體零售商將購進(jìn)的貨物銷售給消費(fèi)者，取得含稅銷售收入360.5萬元。已知個(gè)體零售商為增值稅小規(guī)模納稅人，試分別計(jì)算A公司和個(gè)體零售商當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。

小云老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2021-04-15 15:21

你好，A公司應(yīng)交增值稅=（1740+464）/1.13×0.13－2000×0.13
個(gè)體戶應(yīng)交增值稅=360.5/1.03×0.03

堅(jiān)強(qiáng)的戰(zhàn)斗機(jī) 追問

2021-04-15 15:27

老師我第一個(gè)算出來等于-37多

堅(jiān)強(qiáng)的戰(zhàn)斗機(jī) 追問

2021-04-15 15:28

還有負(fù)的嗎

小云老師解答

2021-04-15 15:30

進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)多就是負(fù)的，代表留抵

堅(jiān)強(qiáng)的戰(zhàn)斗機(jī) 追問

2021-04-15 15:31

那我這個(gè)做題要怎么寫

小云老師解答

2021-04-15 15:34

如果是問你應(yīng)交增值稅的話，你就按照我上面的列式就行了。

堅(jiān)強(qiáng)的戰(zhàn)斗機(jī) 追問

2021-04-15 15:44

好的謝謝

堅(jiān)強(qiáng)的戰(zhàn)斗機(jī) 追問

2021-04-15 15:47

某食品加工廠為增值稅一般納稅人，因?yàn)榧庸な称沸枰?018年7月份向農(nóng)民收購大豆一批，開鼻的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)為60萬元，并將該批大豆驗(yàn)收入庫:本月還從農(nóng)民手中購進(jìn)紅薯一批農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)為15萬元，該批紅薯在運(yùn)回庫房途中發(fā)生1%的損失，經(jīng)查屬于合理損耗。

要求:計(jì)算該食品加工廠本月可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。

小云老師解答

2021-04-15 16:00

平臺(tái)原則上一問一答，不同的問題請(qǐng)另開一個(gè)提問，謝謝