木XX木大 追問

2016-11-11 16:06

那其他應(yīng)收款怎么平？工資的分錄又如何做呢？能給個(gè)完整的分錄嗎？包括計(jì)提工資、發(fā)放工資、繳納社保的分錄

鄒老師 解答

2016-11-11 15:55

借；管理費(fèi)用等科目    貸；應(yīng)付職工薪酬-社保
借；應(yīng)付職工薪酬-社保   貸；銀行存款等科目

鄒老師 解答

2016-11-11 16:01

你好，可以的，個(gè)人部分計(jì)入其他應(yīng)收款      借；管理費(fèi)用等科目   其他應(yīng)收款——個(gè)人社保 貸；應(yīng)付職工薪酬-社保

鄒老師 解答

2016-11-11 16:06

舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
    其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500
  貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0
  庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221