Totoro 追問

2021-04-14 15:26

我們是小企業(yè)也要用以前年度損益調(diào)整來調(diào)嗎？我可以直接補在21年借：銷售費用，貸：其他應收款 ，然后這筆費用在做20年匯算清繳的時候直接調(diào)減可以嗎？

meizi老師 解答

2021-04-14 15:28

 你好1. 走利潤分配來調(diào)整。   你是小企業(yè)會計準則的話沒有以前年度損益調(diào)整 科目的；    是的

Totoro 追問

2021-04-14 15:32

走利潤分配來調(diào)整，分錄應該是怎么做的呢？

meizi老師 解答

2021-04-14 15:36

 你好  借利潤分配-未分配利潤  貸其他應收款  

Totoro 追問

2021-04-14 15:42

就直接不做到費用，走利潤分配調(diào)整，這樣我也就不用到時候21年匯算的時候另外還得調(diào)這個費用了，這樣就省事了，謝謝老師

Totoro 追問

2021-04-14 15:46

還想再問一個問題，我們自行研發(fā)的硬件產(chǎn)品，樣機都還沒出來，做發(fā)生的費用應該費用化，去年年末幾個月到現(xiàn)在發(fā)生的費用我都資本化了，然后我現(xiàn)在也要調(diào)整，這個研發(fā)的費用我是應該借：研發(fā)支出-費用化支出吧？這個費用就不能走利潤分配調(diào)整吧？

meizi老師 解答

2021-04-14 15:47

你好1. 是的 2.      是的。  你直接調(diào)整  。 因為不涉及損益科目  

Totoro 追問

2021-04-14 15:52

問題二，我現(xiàn)在調(diào)整到費用化會涉及損益科目欸，我會把研發(fā)支出-費用化支出結轉到管理費用-研究費

meizi老師 解答

2021-04-14 15:55

 你好        是的。 月末轉管理費用去  

Totoro 追問

2021-04-14 16:16

那所以我做的對嗎？先修改調(diào)整到研發(fā)支出-費用化支出，然后月末結轉到管理費用-研究費。然后匯算清繳20年調(diào)減。跟上邊問題一調(diào)整的科目不一樣，不做利潤分配-未分配利潤調(diào)整是對的嗎？

meizi老師 解答

2021-04-14 16:19

你好 1. 是的。 先調(diào)整到費用化支出 ；然后轉管理費用去；   跨年的  轉管理費用去 就得 走利潤分配調(diào)整。  如果不是跨年就不用   

Totoro 追問

2021-04-14 16:38

就是有一部分是跨年的費用，那我是不是還要多做一筆分錄，借：利潤分配-未分配利潤，貸：管理費用-研究費。就相當于是提前把跨年的這筆費用結轉到未分配利潤中去

meizi老師 解答

2021-04-14 16:58

 你好      跨年了    之前管理費用 不能直接這樣做。   管理費用這部分  跨年就是用利潤分配來替代的

Totoro 追問

2021-04-14 17:00

老師的意思是先紅沖研發(fā)支出-資本化支出，然后調(diào)整借：研發(fā)支出-費用化支出，然后跨年這部分就不結轉到管理費用，直接結轉到利潤分配-未分配利潤嗎？

meizi老師 解答

2021-04-14 17:09

 你好    是的。 是的    你本來應該是2020年的   管理費用     然后跨年了就直接轉   利潤分配去  

Totoro 追問

2021-04-14 18:20

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2021-04-14 19:13

沒事的；希望能幫到你 滿意請給予評價  

Totoro 追問

2021-04-15 14:45

老師，上邊問題一和問題二的摘要應該怎么寫呢

meizi老師 解答

2021-04-15 14:48

 你好   摘要這個自己描述清楚寫即可。 這個沒有要求 。只要寫清楚情況即可  1. 比如調(diào)整某憑證號   

Totoro 追問

2021-04-15 14:49

好的，謝謝老師。

meizi老師 解答

2021-04-15 15:02

沒事的。希望能幫到你