奮斗的跳跳糖 追問

2021-04-13 13:57

物業(yè)公司，計(jì)提時(shí)借:主營業(yè)務(wù)成本－工資，貸:應(yīng)付職工薪酬，如果有代付款比如社保，個(gè)稅怎么做分錄

宋生老師 解答

2021-04-13 14:00

你好！這個(gè)如果你代付了社保，借其他應(yīng)收款 —社保 貸銀行存款
發(fā)工資的時(shí)候，借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)收款 銀行存款。

奮斗的跳跳糖 追問

2021-04-13 14:10

老師，那如果還沒有代付，只是計(jì)提，怎么做分錄

奮斗的跳跳糖 追問

2021-04-13 14:11

公司和個(gè)人部分，可以舉個(gè)例嗎，老師

奮斗的跳跳糖 追問

2021-04-13 15:21

還有就是這種情況，4月發(fā)了三月工資，但3月沒做賬，4月一起做，個(gè)稅申報(bào)收入填0，后面可以更正申報(bào)嗎？

宋生老師 解答

2021-04-13 15:51

你好!
1、繳納時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)
其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)
貸：銀行存款/現(xiàn)金
2、計(jì)提時(shí)：
借：管理費(fèi)用--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)
3、發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬--工（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)  銀行存款/現(xiàn)金 （實(shí)發(fā)數(shù)）

奮斗的跳跳糖 追問

2021-04-13 16:45

為什么是其他應(yīng)收款

宋生老師 解答

2021-04-13 16:45

你好！如果先墊付就是其他應(yīng)收。

奮斗的跳跳糖 追問

2021-04-13 16:48

不是直接從工資里面扣除嗎

宋生老師 解答

2021-04-13 16:52

你好！發(fā)工資的時(shí)候扣除啊。你看最后那個(gè)分錄。

奮斗的跳跳糖 追問

2021-04-13 16:57

墊付記其他應(yīng)收，如果先收到記其他應(yīng)付對(duì)吧

宋生老師 解答

2021-04-13 17:09

你好！是的。根據(jù)實(shí)際情況選擇。