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送心意

小林老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2021-04-12 19:48

您好,麻煩寫下調整事項發(fā)生年度和報表年度,這樣能夠給您準確回復。是否調整報表當年數據

甜美的檸檬 追問

2021-04-12 20:16

老師我問一下補交2019年的的印花稅,2020年一月做的分錄借利潤分配—未分配利潤,貸應交稅費—印花稅,借應交稅費,貸銀行存款,這樣結轉出來后凈利潤和利潤分配就不一致了,以后怎么調整呢

甜美的檸檬 追問

2021-04-12 20:28

老師還在么,著急在線等

小林老師 解答

2021-04-12 20:40

您好,那您19年利潤表需要將20年調整的補記,視同在19年調整分錄

甜美的檸檬 追問

2021-04-12 21:11

怎么調呢?能具體點么,這樣做分錄有什么不對么

小林老師 解答

2021-04-12 21:36

您好,因19年利潤表您已申報企業(yè)所得稅,所以在20年申報企業(yè)所得稅時,將上述印花稅計入20年的稅金及附加申報。這樣19年20年合計利潤總額與申報金額相同

甜美的檸檬 追問

2021-04-12 21:42

我那個分錄20年一月份已經做了,年底需要怎么調整呢?

小林老師 解答

2021-04-12 21:42

您好,就不需要調整了

甜美的檸檬 追問

2021-04-12 21:43

具體的分錄調整老師能幫忙寫一下么,辛苦了

小林老師 解答

2021-04-12 21:44

您好,2020年一月做的分錄借利潤分配—未分配利潤,貸應交稅費—印花稅,借應交稅費,貸銀行存款。上述稅費在20年申報企業(yè)所得稅,

甜美的檸檬 追問

2021-04-12 21:58

那年底凈利潤和未分配利潤一直都有這個補交的差額數呢,不需要調整么

小林老師 解答

2021-04-12 22:26

您好,因為19和20年納稅申報表與實際利潤表有差異,但合計就沒有差異,所以上述不計提分錄,在20年處理

甜美的檸檬 追問

2021-04-12 23:07

20年應該怎么處理呢,還請老師明示,說詳細一些,謝謝

小林老師 解答

2021-04-13 07:13

您好,20年在做匯算清繳時,稅金及附加含上述印花稅。這樣兩年合計印花稅相同

小林老師 解答

2021-04-13 07:14

您好,因為調整19年匯算清繳復雜,所以在20年補申報

甜美的檸檬 追問

2021-04-13 07:44

老師你說的意思我明白了,但是怎么具體操作呢,我做賬的時候直接結轉到未分配利潤里了,沒有通過稅金及附加啊

小林老師 解答

2021-04-13 07:47

您好,那您調整報表,不調整賬。

甜美的檸檬 追問

2021-04-13 08:25

好的,感謝老師的耐心答復

小林老師 解答

2021-04-13 08:26

您好,您客氣,小林非常榮幸能夠給您支持

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相關問題討論
第一個分錄不對利潤分配,未分配利潤應該是投資收益。
2022-06-22 11:05:01
你好,完整過程是這樣 借:利潤分配-未分配利潤,貸:利潤分配-應付股利 借;利潤分配-應付股利,貸;應付股利 借:應付股利,貸,銀行存款
2019-07-24 16:01:23
還要計提個人股東的個稅
2023-07-24 14:29:18
您好 計提 借 利潤分配-未分配利潤 貸 利潤分配-應付利潤 借 利潤分配-應付利潤 貸 應付利潤 發(fā)放 借 應付利潤 貸 銀行存款
2020-06-06 15:07:42
對,補提所得稅是計入到未分配利潤里面的。
2021-10-21 09:25:02
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