鼎 追問

2021-04-12 15:29

今年作廢的，是要做分錄的，

meizi老師 解答

2021-04-12 15:31

 你好    今年作廢的 做 ：借  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)收賬款或者銀行存款  

鼎 追問

2021-04-12 16:08

老師，這個(gè)作廢了，不是銀行存款增加嗎？是這樣的，買了1萬(wàn)的東西退貨了，而且它是小規(guī)模企業(yè)，在當(dāng)時(shí)當(dāng)成本票計(jì)提了企業(yè)所得稅的，現(xiàn)在怎么處理呢？

meizi老師 解答

2021-04-12 16:22

 你好    你作廢 了  是收入分錄 。你原來不是做了收入。 現(xiàn)在要紅沖 ？ 你是購(gòu)買方還是銷售方？  

鼎 追問

2021-04-12 16:23

我是購(gòu)買方

meizi老師 解答

2021-04-12 16:26

 我上面做的是銷售方的 ；   購(gòu)買方的話  那么  應(yīng)該是銷售方去作廢的；     你原來收到這個(gè)發(fā)票的時(shí)候怎么做科目的。 做   借銀行存款 貸庫(kù)存商品這樣掛 。   你成本發(fā)票計(jì)提所得稅是什么意思 ？   

鼎 追問

2021-04-12 16:36

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：銀存，因?yàn)槌杀静皇怯绊懤麧?rùn)總額嗎？是根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)提所得稅，1月就繳了所得稅，現(xiàn)在要作廢這個(gè)成本，怎么處理??？

meizi老師 解答

2021-04-12 16:37

 你好   借銀行存款貸 以前年度損益調(diào)整  借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整余額到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 

鼎 追問

2021-04-12 17:03

我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的小規(guī)模小微企業(yè)，不能用以前損益調(diào)整科目吧？

meizi老師 解答

2021-04-12 17:09

     是的 我給你做 ：     借銀行存款貸  利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)   借   利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅