a473206493 追問

2021-04-12 10:52

我們公司在某國內(nèi)公司上市之前出資投資了對方，對方上市之后把我公司的股權以對方公司上市股票的形式轉(zhuǎn)給我們。我們?nèi)〉眠@些股票如果做成交易性金融資產(chǎn)，那么取得時，持有期，還有交易時這三個時點的增值稅和企業(yè)所得稅如何計算繳納呀，麻煩您了老師

立紅老師 解答

2021-04-12 11:02

同學你好
取得支付的手續(xù)費取得專票可以做進項；出售時按6%算銷項；分得股利計入投資收益交企業(yè)所得稅；

a473206493 追問

2021-04-12 11:48

老師，我們現(xiàn)在沒有應收股利，只有對方給的股票作為交易性金融資產(chǎn)核算，在取得股票和持有期，還有最終出售這三個時點企業(yè)所得稅如何核算繳納呢

立紅老師 解答

2021-04-12 11:50

同學你好，沒有取得收益是不交企業(yè)所得稅的；

a473206493 追問

2021-04-12 14:10

對方給分配的應收股利不交企業(yè)所得稅，這塊股票應該是交的吧

立紅老師 解答

2021-04-12 14:11

同學你好，對方給分配的應收股利不交企業(yè)所得稅，——這個是計入投資收益；增加利潤 ，如果利潤 是正數(shù)，是需要交稅的；