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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-04-11 20:22

你好，跨年的損益科目，需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算才是的，跨年城市維護(hù)建設(shè)稅補(bǔ)計(jì)提的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整——稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城市維護(hù)建設(shè)稅

123 追問

2021-04-11 20:32

年報(bào)的申報(bào)表應(yīng)該怎么填？也要調(diào)整嗎

鄒老師 解答

2021-04-11 20:33

你好，是的，需要調(diào)整
比如之前稅金及附加是100，補(bǔ)計(jì)提了城建稅5，那匯算清繳的時(shí)候稅金及附加需要按105填寫  

123 追問

2021-04-11 20:36

例如20年利潤(rùn)做到虧損，沒計(jì)提所得稅，但是20年年報(bào)調(diào)整到要交所得稅呢？

鄒老師 解答

2021-04-11 20:45

你好，匯算清繳補(bǔ)交所得稅的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整   ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款

123 追問

2021-04-11 20:49

我指的是年報(bào)申報(bào)表的調(diào)整要怎么調(diào)整

鄒老師 解答

2021-04-11 20:50

你好，是因?yàn)橘M(fèi)用調(diào)增導(dǎo)致需要補(bǔ)交所得稅嗎？

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