假如 追問

2021-04-07 15:02

我的理解是遞延所得稅資產(chǎn)0萬意思說留到下次抵扣，意思說下次少交10萬的稅，本期只發(fā)生了80還剩20，那么加上之前還剩的10，不是應(yīng)該還有30萬稅可留到下次扣嗎？

王老師1 解答

2021-04-07 15:09

80是發(fā)生的費(fèi)用，10萬是可抵扣的稅，這兩個數(shù)字不能放在一起加減，因為指向不同
10萬你要先還原成40萬，40萬是上期還剩下的職工教育經(jīng)費(fèi)在本期能抵扣的
這樣80萬才能和40萬比較，而不是80萬直接和10萬比較，不知道你能不能明白

假如 追問

2021-04-07 16:02

對，本期可抵扣100只發(fā)生了80那么還剩20萬可抵扣，加上上期的可抵扣40 ，那應(yīng)該總共是60還剩余可抵扣，不累計嗎？

王老師1 解答

2021-04-07 16:04

上期可抵扣40，在本期抵扣了20了，還剩20
不是加，怎么會是加呢？
本期能抵扣的限額是100，實際發(fā)生了80，還剩20可抵扣。這時就用到了去年沒抵扣完的40，40-20=20，去年還剩的20可以用于明年繼續(xù)抵扣，你再看看是否能明白