老師,你好,我們是建安類施工企業(yè),2020年我們所得稅是核定征收,今年是查賬,去年開票比較多,利潤(rùn)比例好,年底要怎么結(jié)轉(zhuǎn)這次成本么?
蘭子
于2021-04-06 10:10 發(fā)布 ??497次瀏覽
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秋天老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2021-04-06 10:21
問題:老師,你好,我們是建安類施工企業(yè),2020年我們所得稅是核定征收,今年是查賬,去年開票比較多,利潤(rùn)比例好,年底要怎么結(jié)轉(zhuǎn)這次成本么?
解答:你好,同學(xué),一般情況要按進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn),你的收入達(dá)到哪個(gè)進(jìn)度了,你的成本也要達(dá)到哪個(gè)進(jìn)度,比如你現(xiàn)在開的發(fā)票已經(jīng)到整個(gè)合同的80%了,那你的成本也要到達(dá)80%。這樣結(jié)轉(zhuǎn)成本就是對(duì)的。
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1種 核定應(yīng)稅所得率征收(按收入總額核定) =收入*應(yīng)稅所得率*所得稅稅率
2種 核定應(yīng)稅所得率征收(按成本費(fèi)用核定) =成本/(1-成本利潤(rùn)率)*應(yīng)稅所得率*所得稅稅率
3種 核定應(yīng)納稅所得額征收=應(yīng)納稅所得額*所得稅稅率
2017-10-13 15:29:09

你好
核定應(yīng)稅所得率:應(yīng)納稅額=營(yíng)業(yè)收入*核定應(yīng)稅所得率*適用稅率
核定應(yīng)稅所得額:應(yīng)納稅額=核定應(yīng)納稅所得額*適用稅率
2020-04-27 12:10:06

你好,不需要對(duì)應(yīng)的,賬面利潤(rùn)與你核定征收繳納的企業(yè)所得稅沒有關(guān)系的
2019-01-11 16:08:17

你好,計(jì)算原理是相同的
都是根據(jù)收入*應(yīng)稅所得率*稅率計(jì)算
2018-04-25 19:29:03

你好,如果你單位利潤(rùn)率很低,而且能按規(guī)定取得成本發(fā)票,是查賬征收好
如果成本無(wú)法取得發(fā)票,需要按核定征收
核定征收有是就需要繳納企業(yè)所得稅,而沒有免稅額度的
2018-03-29 11:44:31
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