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甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事小汽車生產和銷售業(yè)務，2020年12月有關經營情況如下： （1） 進口生產用小汽車發(fā)動機，海關審定關稅完稅價格650萬元，繳納關稅34.8萬元，依法繳納了進口環(huán)節(jié)增值稅并取得海關進口增值稅專用繳款書。 （2） 購進生產用原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額 1.5 萬元；購進生產車間用電，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額 18萬元；購進辦公用打印機，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額 0.2 萬元；購進職工食堂用餐具，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額 0.26 萬元。 （3） 向多家客戶銷售自產 A 型小汽車, 甲公司已向客戶分別開具增值稅專用發(fā)票 不含增值稅銷售額合計 5800 萬元,因個別客戶資金緊張，當月實際收到不含增值稅銷售額 4746萬元。 （4） 將 80 輛自產 B 型小汽車作為投資提供給乙汽車租賃公司，將5 輛自產B型小汽車無償贈送給關聯(lián)企業(yè)丙公司，將 10輛自產B型小汽車獎勵給優(yōu)秀員工，將 1輛自產 B 型小汽車移送職工食堂使用。已知：增值稅稅率為13%。要求： 根據上述資料，不考慮其他因
清脆的汽車
于2021-04-01 17:59 發(fā)布 ??6138次瀏覽
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冉老師
職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
2021-04-01 18:34
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