石頭剪刀布 追問

2021-04-01 14:09

老師，我3月份有一個員工工資是0，但是單位上已經(jīng)替他交了，那我該怎么做分錄？

稅務(wù)師王老師 解答

2021-04-01 14:11

是替他交了社保嗎

石頭剪刀布 追問

2021-04-01 14:11

工資表第5行

石頭剪刀布 追問

2021-04-01 14:11

是的，老師，

石頭剪刀布 追問

2021-04-01 14:15

老師，該怎樣寫分錄呢？

稅務(wù)師王老師 解答

2021-04-01 14:21

如果是個人部分的社保的話，作為其他應(yīng)收款處理，也就是這個職工欠公司的錢。

石頭剪刀布 追問

2021-04-01 14:29

老師，單位和個人都從工資扣

石頭剪刀布 追問

2021-04-01 14:30

老師，我借：其他應(yīng)收款，貸：？？
單位和個人部分都從工資扣

石頭剪刀布 追問

2021-04-01 14:40

老師，你在嗎？

稅務(wù)師王老師 解答

2021-04-01 15:08

單位部分的是單位承擔的。單位承擔的部分計入到管理費用/生產(chǎn)成本等——社保費     個人的部分是通過往來核算的

稅務(wù)師王老師 解答

2021-04-01 15:09

單位部分：
借：管理費用等——社保費
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費

石頭剪刀布 追問

2021-04-01 15:14

老師，我這個是，某一個員工3月份工資是0，可是單位上已經(jīng)幫他交了單位和個人兩部分的，我該怎樣寫分錄，您看一下上面的工資表好嗎？我把個人承擔的放在了其他應(yīng)收款（個人社保費）

稅務(wù)師王老師 解答

2021-04-01 15:17

你們單位部分承擔的社保是多少？工資表上面寫的是個人部分的嗎？

石頭剪刀布 追問

2021-04-01 15:22

老師，這樣對嗎

石頭剪刀布 追問

2021-04-01 15:26

個人承擔322元，單位承擔826元

石頭剪刀布 追問

2021-04-01 15:26

工資表上是扣的個人部分的社保費

石頭剪刀布 追問

2021-04-01 15:27

我要收回他的單位和個人兩部分的錢

石頭剪刀布 追問

2021-04-01 15:28

該怎樣寫分錄

稅務(wù)師王老師 解答

2021-04-01 15:38

單位部分計提：
借：管理費用  826
貸：應(yīng)付職工薪酬  826
單位部分繳納：
借：應(yīng)付職工薪酬  826
貸：銀行存款   826
個人部分：
借：其他應(yīng)收款——個人  
貸：銀行存款

石頭剪刀布 追問

2021-04-01 15:41

老師，從下個月的工資里扣出他的保險來1148元，因為3月份單位已墊付，個人工資為0

稅務(wù)師王老師 解答

2021-04-01 15:53

只是需要把個人部分的還回來，單位部分的就是單位承擔的。

石頭剪刀布 追問

2021-04-01 16:23

老師，他沒有上班，我們單位規(guī)定，沒有上班的，單位和個人部分全部由個人承擔

石頭剪刀布 追問

2021-04-01 16:24

所以，我把單位部分記哪？

稅務(wù)師王老師 解答

2021-04-01 16:31

按照規(guī)定，單位部分的是計入到成本費用的。既然你們單位這么規(guī)定的話，那都計入到其他應(yīng)收款

石頭剪刀布 追問

2021-04-01 17:00

老師，借方：其他應(yīng)收款，那貸方？

稅務(wù)師王老師 解答

2021-04-01 17:04

如果社保已經(jīng)繳納了，貸方就是銀行存款。如果社保沒有繳納，貸方就是其他應(yīng)付款——社保

石頭剪刀布 追問

2021-04-01 17:20

老師，保險已交，我這個月做出其他應(yīng)收，下個月從工資扣除，我不會做這個月的其他應(yīng)收款？

稅務(wù)師王老師 解答

2021-04-01 17:38

保險已經(jīng)交的話，貸方直接是銀行存款的。
借：其他應(yīng)收款——個人
貸：銀行存款   

下月從工資扣除時：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款——個人