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鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
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1借銀行存款貸主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅。
2021-07-14 16:25:00

您好
借:應交稅費-應交增值稅
借:應交稅費-城建稅
借:應交稅費-教育費附加
借:應交稅費-地方教育費附加
貸:銀行存款
2020-06-24 11:02:50

增值稅借應交稅費-應交增值稅貸銀存 附加稅需要先計提借稅金及附加貸應交稅費-城建/教育附加/地方教育附加 繳納借應交稅費貸銀存
2018-09-13 15:43:51

您好學員,小規(guī)模納稅人,不能用銷項減去進項的方式計算繳納稅金。在計算稅金時,用銷售收入乘以核定的稅率來計算應交增值稅。
1、銷售實現收入時計提增值稅:
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅
2、計提附加稅
借:稅金及附加
貸:應交稅費——應交城建稅
應交稅費——教育費附加
應交稅費——地方教育費附加
3、交納時:
借: 應交稅費——應交增值稅
應交稅費——應交城建稅
應交稅費——教育費附加
應交稅費——地方教育費附加
貸:銀行存款
2019-02-18 09:48:22

如果是免稅就不用計提
2019-10-14 19:10:54
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