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QQ老師

職稱： 中級會計師

2021-03-31 13:46

增值稅從進銷——抵扣——結轉——繳納的分錄如下，抵扣分錄在第三步：

1、采購分錄

借：原材料等 10000

應交稅費——應交增值稅（進項） 1300

貸：銀行存款等 11300

2、銷售分錄

借：銀行存款等 21950

貸：主營業(yè)務收入 20000

應交稅費——應交增值稅（銷項） 1950

3、月末計算應繳增值稅，也就是抵扣分錄

（計算公式：銷項稅額-進項稅額-以前留抵進項稅額=本期應交增值稅）

借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 1950

貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 1300

應交稅金——應交增值稅——轉出未交增值稅 650

4、結轉未交增值稅

借：應交稅金——應交增值稅——轉出未交增值稅 650

貸：應交稅金——應交增值稅——未交稅金 650

5、繳納稅費時

借：應交稅金——應交增值稅——未交稅金 650

貸：銀行存款 650

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相關問題討論
你好，您的具體業(yè)務是什么呢？ 如果是一般納稅人，購入環(huán)節(jié)取得增值稅專用發(fā)票符合條件可以計入進項稅額抵減銷項稅額
2020-01-31 22:20:46
你好，可以先勾選抵扣的。
2020-03-10 17:18:50
旅客服務通行費、電子普通發(fā)票這種都可以抵扣增值稅， 金稅盤和他的服務費可以全額抵扣增值稅 專票不允許抵扣的，這個需要看具體的業(yè)務，福利費、招待費、貸款服務、娛樂服務、餐飲服務，這些不允許抵扣。
2022-02-20 14:08:24
按票面稅額抵扣就是了。。。
2015-10-26 08:57:50
取得增值稅專用發(fā)票可以抵扣進項稅
2015-10-27 13:33:50
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