nikki 追問

2016-11-03 21:36

老師，實際是三萬多……公司的人，讓我看看怎么調賬呢……我也不大會，您幫我看看該咋調啊，謝謝啦

王雁鳴老師 解答

2016-11-03 21:19

您好，分錄
借：應交稅金－應交增值稅－增值稅檢查調整  11000
貸：現(xiàn)金或者銀行存款11000
同時
借： 營業(yè)外支出
貸：應交稅金－應交增值稅－增值稅檢查調整  11000

王雁鳴老師 解答

2016-11-03 21:26

您好，分錄、
補交時
借：應交稅費－已交增值稅  11000
貸：現(xiàn)金或者銀行存款11000
計提時：
借： 營業(yè)外支出  11000
貸：應交稅費－應交增值稅－增值稅檢查調整 11000 
內部結轉時
借：應交稅費－應交增值稅－增值稅檢查調整 11000
貸：應交稅費-未交增值稅   11000
同時
借：應交稅費 -未交增值稅  11000
貸：應交稅費-已交增值稅  11000

王雁鳴老師 解答

2016-11-03 21:31

您好，因為金額不大，就作為今年的費用，也就是營業(yè)處支出處理就行了，不用調整上年的賬了。

王雁鳴老師 解答

2016-11-03 21:42

您好，您們上年利潤是多少？然后根據(jù)上年利潤調整，如果您不方便說，則調整為
1、計提
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費--增值稅檢查調整
2、查補轉出 
借：應交稅費--增值稅檢查調整
貸：應交稅費--未交增值稅
同時：
借：應交稅費--未交增值稅
貸：應交稅費--已交增值稅
3、補交增值稅
借：應交稅費--已交增值稅
貸：銀行存款
4、結轉損益調整
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調整