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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會(huì)計(jì)師

2016-11-03 21:29

老師,需要沖掉去年做的這些賬么?我新手,不太懂,麻煩您再給我講解一下行么

nikki 追問

2016-11-03 21:36

老師,實(shí)際是三萬多……公司的人,讓我看看怎么調(diào)賬呢……我也不大會(huì),您幫我看看該咋調(diào)啊,謝謝啦

王雁鳴老師 解答

2016-11-03 21:19

您好,分錄
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-增值稅檢查調(diào)整  11000
貸:現(xiàn)金或者銀行存款11000
同時(shí)
借: 營業(yè)外支出
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-增值稅檢查調(diào)整  11000

王雁鳴老師 解答

2016-11-03 21:26

您好,分錄、
補(bǔ)交時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅  11000
貸:現(xiàn)金或者銀行存款11000
計(jì)提時(shí):
借: 營業(yè)外支出  11000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅檢查調(diào)整 11000 
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅檢查調(diào)整 11000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅   11000
同時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi) -未交增值稅  11000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅  11000

王雁鳴老師 解答

2016-11-03 21:31

您好,因?yàn)榻痤~不大,就作為今年的費(fèi)用,也就是營業(yè)處支出處理就行了,不用調(diào)整上年的賬了。

王雁鳴老師 解答

2016-11-03 21:42

您好,您們上年利潤是多少?然后根據(jù)上年利潤調(diào)整,如果您不方便說,則調(diào)整為
1、計(jì)提
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整
2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出 
借:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
同時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--已交增值稅
3、補(bǔ)交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)--已交增值稅
貸:銀行存款
4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整

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