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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2016-11-03 21:29

老師,需要沖掉去年做的這些賬么?我新手,不太懂,麻煩您再給我講解一下行么

nikki 追問

2016-11-03 21:36

老師,實際是三萬多……公司的人,讓我看看怎么調賬呢……我也不大會,您幫我看看該咋調啊,謝謝啦

王雁鳴老師 解答

2016-11-03 21:19

您好,分錄
借:應交稅金-應交增值稅-增值稅檢查調整  11000
貸:現(xiàn)金或者銀行存款11000
同時
借: 營業(yè)外支出
貸:應交稅金-應交增值稅-增值稅檢查調整  11000

王雁鳴老師 解答

2016-11-03 21:26

您好,分錄、
補交時
借:應交稅費-已交增值稅  11000
貸:現(xiàn)金或者銀行存款11000
計提時:
借: 營業(yè)外支出  11000
貸:應交稅費-應交增值稅-增值稅檢查調整 11000 
內部結轉時
借:應交稅費-應交增值稅-增值稅檢查調整 11000
貸:應交稅費-未交增值稅   11000
同時
借:應交稅費 -未交增值稅  11000
貸:應交稅費-已交增值稅  11000

王雁鳴老師 解答

2016-11-03 21:31

您好,因為金額不大,就作為今年的費用,也就是營業(yè)處支出處理就行了,不用調整上年的賬了。

王雁鳴老師 解答

2016-11-03 21:42

您好,您們上年利潤是多少?然后根據(jù)上年利潤調整,如果您不方便說,則調整為
1、計提
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--增值稅檢查調整
2、查補轉出 
借:應交稅費--增值稅檢查調整
貸:應交稅費--未交增值稅
同時:
借:應交稅費--未交增值稅
貸:應交稅費--已交增值稅
3、補交增值稅
借:應交稅費--已交增值稅
貸:銀行存款
4、結轉損益調整
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調整

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