安詳?shù)男『? 追問

2021-03-29 16:58

老師這道題為什么沒有算上遞延所得稅負(fù)債

安詳?shù)男『? 追問

2021-03-29 17:12

老師這道題為什么沒有算上遞延所得稅負(fù)債 ？》？老師看下

丫丫老師 解答

2021-03-29 17:54

如果用考慮遞延所得稅的方法是這樣
遞延所得稅發(fā)生額5，所以產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異5?25%=20，那么計算本期應(yīng)交所得稅時候納稅調(diào)減20。應(yīng)納稅所得額210?10?20?20=200
當(dāng)期應(yīng)交所得稅200??25%=50
所得稅費(fèi)用=50?5