零@點(diǎn) 追問

2021-03-29 11:40

嗯  在20年4月份開出發(fā)票款項(xiàng)未收，我做的是借應(yīng)收賬款2533元，貸主營業(yè)務(wù)收入2507.92 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅25.08  在2020年12月份收到花名冊(cè)時(shí)總收入是16000元，其中有4月份開出的發(fā)票的，因?yàn)榻槐淼娜藳]有提示所以當(dāng)時(shí)我做的是借現(xiàn)金16000元 貸主營業(yè)務(wù)收入15841.58  應(yīng)交稅費(fèi) 158.42   現(xiàn)在查出來  了是要紅沖還是怎么做調(diào)整分錄？

冉老師 解答

2021-03-29 11:42

你好，現(xiàn)在直接把之前的那筆重復(fù)的，沖掉即可的

零@點(diǎn) 追問

2021-03-29 12:06

怎么沖？   企業(yè)所得稅已經(jīng)交了

零@點(diǎn) 追問

2021-03-29 12:09

紅沖的時(shí)候  直接沖這個(gè)數(shù)據(jù)還是  全部一起沖了再做正確的？

冉老師 解答

2021-03-29 13:06

直接沖一筆，損益計(jì)入當(dāng)期的，當(dāng)期損益就會(huì)減少，本期所得稅就對(duì)應(yīng)沖減的，這個(gè)是正常的

零@點(diǎn) 追問

2021-03-29 13:21

分錄怎么寫才好

冉老師 解答

2021-03-29 15:54

借應(yīng)收賬款2533元，貸主營業(yè)務(wù)收入2507.92 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅25.08 
上面這筆分錄前面加個(gè)負(fù)號(hào)