某市區(qū)A酒業(yè)有限公司2019年7月份發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購高粱40噸,收購憑證上注明每噸收購價(jià)2500元,共支付收購價(jià)款100000元;當(dāng)月生產(chǎn)白酒全部領(lǐng)用 (2)研發(fā)部開發(fā)生產(chǎn)的一種新糧食白酒,小批量生產(chǎn)1噸。用于廣告樣品使用0.5噸,贈送某單位0.5噸。已知該白酒無同類產(chǎn)品價(jià)格,生產(chǎn)成本每噸30000元,成本利潤率為10%; (3)生產(chǎn)銷售啤酒400噸,每噸不含稅售價(jià)2500元,銷售的同時(shí)收取包裝物的押金40000元; (4)銷售散裝糧食白酒6噸,含稅單價(jià)每噸5850元,每噸收取包裝物押金1130元,全部款項(xiàng)存入銀行。 要求:根據(jù)上述資料計(jì)算下列問題: (1)該公司2019年7月應(yīng)繳納的增值稅; (2)該公司2019年7月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅; (3)該公司2019年7月應(yīng)繳納的城建稅及教育費(fèi)附加。
孤獨(dú)的菠蘿
于2021-03-26 10:13 發(fā)布 ??3174次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2021-03-26 10:23
業(yè)務(wù)1進(jìn)項(xiàng)稅的額計(jì)算書100000*10%=10000
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你好!
業(yè)務(wù)1
進(jìn)項(xiàng)稅額=40*2500*10%=10000
業(yè)務(wù)2
2+1+1=4(噸),定額消費(fèi)稅=4*2000*2*0.5=8000
利潤=4*3000*10%=1200
組成計(jì)稅價(jià)格=(4*3000+1200+8000)*(1-20%)=16960
銷項(xiàng)稅額:16960*13%=2204.8
消費(fèi)稅=16960*20%+8000=11392
2022-04-03 13:45:41

好的,同學(xué),請稍等一下
2021-11-04 19:31:39

業(yè)務(wù)1進(jìn)項(xiàng)稅的額計(jì)算書100000*10%=10000
2021-03-26 10:23:22

你好,需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2021-04-29 19:23:00

同學(xué)你好,是假設(shè)兩種方案的銷量相同嗎?
從增值稅節(jié)稅的角度看,是應(yīng)該選擇方案一的,折扣銷售如果發(fā)票能開到一張發(fā)票上顯示折扣金額,增值稅是按照折扣后的金額交稅的。
方案二的贈品也要視同銷售,而且甲商品是按照原價(jià)交稅的,所以方案一的增值稅要少一些。
同學(xué)滿意可以給五星嗎?感謝,祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步!
2022-12-21 14:58:36
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