叮咚 追問

2021-03-22 10:59

老師 受托方在委托研發(fā)過程中發(fā)生的費(fèi)用支出應(yīng)計(jì)入哪個(gè)科目？

鄒老師 解答

2021-03-22 11:01

你好，受托方在委托研發(fā)過程中發(fā)生的費(fèi)用支出，計(jì)入生產(chǎn)成本科目核算 

叮咚 追問

2021-03-22 11:12

老師計(jì)入研發(fā)費(fèi)用可以嗎？在這一部分在研發(fā)費(fèi)用加計(jì)時(shí)調(diào)出

鄒老師 解答

2021-03-22 11:17

你好，受托方在這個(gè)過程，是不通過研發(fā)費(fèi)用科目核算的

叮咚 追問

2021-03-22 11:26

受托方是通過研發(fā)費(fèi)用核算的

鄒老師 解答

2021-03-22 11:28

你好，受托方在這個(gè)過程，是不通過研發(fā)費(fèi)用科目核算的
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

叮咚 追問

2021-03-22 11:32

老師  2020年我是通過研發(fā)費(fèi)用核算的，請問有什么好的辦法處理下嗎？如果不計(jì)入研發(fā)費(fèi)用那請問可以計(jì)入管理費(fèi)用核算嗎？ 我們只有研發(fā)部門和管理部門

鄒老師 解答

2021-03-22 11:33

你好，受托方需要把研發(fā)費(fèi)用調(diào)整到生產(chǎn)成本科目核算才是的

叮咚 追問

2021-03-22 11:40

麻煩老師寫一下分錄計(jì)入生產(chǎn)成本的分錄

鄒老師 解答

2021-03-22 11:41

你好
受托方發(fā)生的研發(fā)項(xiàng)目支出
借：生產(chǎn)成本，貸：原材料，應(yīng)付職工薪酬等科目 

叮咚 追問

2021-03-22 11:46

老師 期末生產(chǎn)成本需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

鄒老師 解答

2021-03-22 11:47

你好，需要根據(jù)取得的收入，結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本 

叮咚 追問

2021-03-22 11:54

195號:委托外部研究開發(fā)費(fèi)用是指企業(yè)委托境內(nèi)外其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行研究開發(fā)活動所發(fā)生的費(fèi)用(研究開發(fā)活動成果為委托方企業(yè)擁有,且與該企業(yè)的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)緊密相關(guān)).委托外部研究開發(fā)費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生額應(yīng)按照獨(dú)立交易原則確定,按照實(shí)際發(fā)生額的80%計(jì)入委托方研發(fā)費(fèi)用總額.
請問老師  如果委托方支付了100萬的費(fèi)用  是不是只有80萬可以計(jì)入研發(fā)費(fèi)用   請問那20萬應(yīng)計(jì)入哪個(gè)科目？

鄒老師 解答

2021-03-22 11:55

你好，20萬還是計(jì)入研發(fā)支出核算，只是不能在企業(yè)所得稅稅前扣除而已

叮咚 追問

2021-03-22 12:00

請問老師 如果本年會計(jì)利潤是200萬  那么納稅調(diào)減是不是100*80%*75%=60萬  （如果沒有其他的調(diào)整事項(xiàng)）得出應(yīng)納稅所得額=200-60=140？  請問這樣做對嗎？

鄒老師 解答

2021-03-22 12:01

你好，是的，是這樣的

叮咚 追問

2021-03-22 12:03

好的  謝謝老師