老師，以前年度損益調(diào)整后是減少資產(chǎn)負(fù)債表中的年初數(shù)還是期末余額數(shù)？比如盈余公積的期初數(shù)是10，期末數(shù)也是10，調(diào)整后要減掉3，那么它的期初和期末數(shù)各是多少？未分配利潤(rùn)期初是60，期末是100，調(diào)整后需減掉10，那它期初和期末各是多少？謝謝老師

王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-10-31 21:01

老師，這樣的話就一直會(huì)出現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)期末減期初得到的數(shù)和利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)就不一致了，這樣沒(méi)問(wèn)題嗎

A 追問(wèn)

2016-10-31 21:03

哦，那就好，謝謝您老師，辛苦啦

王雁鳴老師解答

2016-10-31 20:56

您好，以前年度損益調(diào)整后是減少資產(chǎn)負(fù)債表中的年初數(shù)還是期末余額數(shù)，這個(gè)問(wèn)題需要分兩方面說(shuō)，如果金額小，就不用調(diào)整年初數(shù)，如果金額大，就需要調(diào)整年初數(shù)。實(shí)際操作中，調(diào)整金額都不大，不用調(diào)整年初數(shù)，比如盈余公積的期初數(shù)是10，期末數(shù)也是10，調(diào)整后要減掉3，那么它的期初和期末數(shù)各是10和7，未分配利潤(rùn)期初是60，期末是100，調(diào)整后需減掉10，那它期初和期末各是60和90。

王雁鳴老師解答

2016-10-31 21:02

您好，這樣沒(méi)有問(wèn)題。

王雁鳴老師解答

2016-10-31 21:03

您好，不客氣。