佳妮 追問(wèn)

2021-03-18 14:31

老師，我把應(yīng)收打錯(cuò)字成應(yīng)付了，不好意思。分錄寫(xiě)的是 借：其他應(yīng)收款-XX  貸：銀行存款   另外XX人是以前的股東，早已經(jīng)撤資了。

冉老師 解答

2021-03-18 14:33

你好，這種情況錢(qián)如果收不回來(lái)的話，轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出中

佳妮 追問(wèn)

2021-03-18 14:46

但在支付時(shí)有備注是：付貨款。因?yàn)闀r(shí)間很久了，也不清楚是當(dāng)時(shí)有入庫(kù)材料沒(méi)開(kāi)票，還是說(shuō)這個(gè)錢(qián)轉(zhuǎn)給個(gè)人了。老師覺(jué)得這個(gè)是怎么處理好呢？材料入庫(kù)，還是轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出呢？需要些什么記賬依據(jù)呢？

冉老師 解答

2021-03-18 14:50

你好，最好轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)哇喔支出，因?yàn)椴牧先霂?kù)要很齊全，而且這么久了

佳妮 追問(wèn)

2021-03-18 14:53

金額有20萬(wàn)，一下轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出，如果稅務(wù)局問(wèn)起來(lái)，該怎么解釋呢？

冉老師 解答

2021-03-18 14:56

這個(gè)你們要寫(xiě)個(gè)核銷說(shuō)明，說(shuō)明一下這個(gè)情況，領(lǐng)導(dǎo)簽字，核銷是正常的，

佳妮 追問(wèn)

2021-03-18 15:03

會(huì)涉及到前股東交個(gè)稅的問(wèn)題嗎？公司工商變更了，但是稅務(wù)一直沒(méi)有變更過(guò)來(lái)，之前企業(yè)虧損，前股東是不凈身出戶的。

冉老師 解答

2021-03-18 15:09

前股東還是你們的股東嗎，還在跟你們公司還有什么方面的關(guān)系？

佳妮 追問(wèn)

2021-03-18 15:13

已經(jīng)不是股東了，沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)了。我只是擔(dān)心這個(gè)款會(huì)不會(huì)被稅務(wù)視為分紅。但是在轉(zhuǎn)賬附言里是有備注給哪個(gè)公司貨款的。

冉老師 解答

2021-03-18 15:20

這個(gè)股東的款，金額這么大，為什么不退給你們

佳妮 追問(wèn)

2021-03-18 15:27

是的，我也問(wèn)過(guò)老板，她說(shuō)久了不清楚當(dāng)時(shí)是什么原因。但這個(gè)錢(qián)肯定是收不回來(lái)了，也不能一直掛著，所以想知道怎么處理最合適呢？

冉老師 解答

2021-03-18 15:28

這個(gè)錢(qián)肯定是收不回來(lái)了，也不能一直掛著，
如果是這樣的話，就只能核銷了

佳妮 追問(wèn)

2021-03-18 15:38

老師，你的意思還是走營(yíng)業(yè)外支出嗎？這個(gè)匯繳的時(shí)候需要調(diào)整 嗎？

冉老師 解答

2021-03-18 15:41

核銷的話，是不需要調(diào)整的

佳妮 追問(wèn)

2021-03-18 15:46

直接做： 借：營(yíng)業(yè)外支出  貸：其他應(yīng)收款-XX嗎？

冉老師 解答

2021-03-18 15:57

你好，是的，就是這么賬務(wù)處理的