小白 追問

2021-03-17 17:17

就是需要再簽訂個解除后面兩年協(xié)議的補充合同？如果這樣的話這個6萬的開過發(fā)票的就可以直接做壞賬處理？借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)收賬款 還是什么意思？

陳詩晗老師 解答

2021-03-17 17:20

借，壞賬準(zhǔn)備
貸，應(yīng)收賬款
對的， 補合同即可的

小白 追問

2021-03-17 21:11

不應(yīng)該是營業(yè)外支出么？怎么是壞賬準(zhǔn)備？

陳詩晗老師 解答

2021-03-17 21:14

你這個收不回的應(yīng)收賬款是壞賬準(zhǔn)備，不是營業(yè)外支出。

小白 追問

2021-03-17 21:15

可是我之前沒有計提過壞賬準(zhǔn)備的分錄，也可以這樣寫么？

陳詩晗老師 解答

2021-03-17 21:20

也是這個樣子處理，期末的時候再計提壞賬就可以了。

小白 追問

2021-03-17 21:24

我是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。那還要等到期末干什么？直接借:資產(chǎn)減值損失  貸:壞賬準(zhǔn)備   借:壞賬準(zhǔn)備  貸:應(yīng)收賬款  還是需要等到期末？另外這種可以稅前扣除么？

陳詩晗老師 解答

2021-03-17 21:31

這個計提壞賬準(zhǔn)備通常是月末的時候處理的。

陳詩晗老師 解答

2021-03-17 21:31

你這個是實際發(fā)生的，可以扣除。

小白 追問

2021-03-17 21:36

1.首先老師你看我上面的分錄是對的么？2.其次我這個月的時候先計提壞賬(這個是去年的事情，但是解約合同沒有回來)，等解約合同回來了，我再做借:壞賬準(zhǔn)備  貸:應(yīng)收賬款  3.這個可以稅前扣除對么？

陳詩晗老師 解答

2021-03-17 21:37

1對的
2計提，發(fā)生可以在一個月
3可以

小白 追問

2021-03-17 21:41

老師我這做的一切就是針對我那張開過票的情況處理！如果對方愿意把我的這張票開紅字信息表了！我是不是就不需要上面的處理方法？直接把前面的借:應(yīng)收賬款  貸:應(yīng)交稅費——銷項  主營業(yè)務(wù)收入  紅沖了就可以了？

陳詩晗老師 解答

2021-03-17 22:24

可以的呀，如果說對方愿意開紅字，直接這個樣子處理就可以了。

小白 追問

2021-03-18 09:32

老師我梳理一下你看可對？1.如果對方不愿意開具紅字，我就先計提壞賬準(zhǔn)備，然后等解約合同來了就直接做借:壞賬準(zhǔn)備  貸:應(yīng)收賬款   后面附件只需要一個解約合同就可以了么？不需要其他吧  2.如果對方給我們開紅字發(fā)票。我這邊直接紅沖就可以了。也不要做壞賬之類的分錄了。對么？ 3.另外不是合同簽訂后面兩年毀約么，還有一年我們也沒有開具發(fā)票給對方，這種情況就不要做什么賬務(wù)處理，只需要對方把毀約合同給我們，我們做保存就可以了。對么老師？

陳詩晗老師 解答

2021-03-18 10:14

1，可以的
2，不需要了
3，對的，可以的

小白 追問

2021-03-18 10:42

老師 剛剛問的問題出現(xiàn)了轉(zhuǎn)折點
1.業(yè)務(wù)員剛剛說老板被逮進去了，紅字票也無法開具。也不可能給我們解約合同。是不是我只能作為壞賬處理。但是匯算清繳要調(diào)增
2.我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，我這邊直接做營業(yè)外支出也可以吧？寫個情況說明，領(lǐng)導(dǎo)簽字。如果領(lǐng)導(dǎo)同意現(xiàn)在處理。這邊就直接處理，但是這種情況只能匯算清繳調(diào)增處理。
3.如果領(lǐng)導(dǎo)不同意處理，就還是掛在賬面。不然處理了，后面所得稅調(diào)增反而會繳納企業(yè)所得稅。

陳詩晗老師 解答

2021-03-18 11:50

1，可以的
2，小企業(yè)，可以的
3，如果領(lǐng)導(dǎo)不同意，就暫時掛著，納稅調(diào)整處理

小白 追問

2021-03-18 15:57

如果領(lǐng)導(dǎo)不同意，就暫時掛著，納稅調(diào)整處理。這里的納稅調(diào)整處理什么意思？

陳詩晗老師 解答

2021-03-18 16:00

就是說領(lǐng)導(dǎo)不同意，那么你就現(xiàn)在不做處理就可以了。