健忘的吐司 追問(wèn)

2021-03-17 12:35

2019年就已經(jīng)開(kāi)工了，但甲方未給付過(guò)工程款，都是我方墊款，以前核定征收，所以白條入賬，現(xiàn)在查賬征收了，在2021年確認(rèn)了收入（開(kāi)了銷(xiāo)項(xiàng)），我能不能把人工和材料從2019-2020的成本一起補(bǔ)開(kāi)附在結(jié)轉(zhuǎn)成本的憑證后？

秋天老師 解答

2021-03-17 12:37

當(dāng)時(shí)核定征收時(shí)有沒(méi)有交過(guò)稅，你現(xiàn)在在2021確認(rèn)收入的部份以前有沒(méi)有繳過(guò)稅

健忘的吐司 追問(wèn)

2021-03-17 12:40

沒(méi)交過(guò)稅，才確認(rèn)的收入~

秋天老師 解答

2021-03-17 12:43

那沒(méi)有問(wèn)題，你收入成本都可以做入2021年

健忘的吐司 追問(wèn)

2021-03-17 12:52

我就直接附在結(jié)轉(zhuǎn)成本的憑證后就行吧？

秋天老師 解答

2021-03-17 12:57

那這樣的話你們是不是有一個(gè)應(yīng)付的科目會(huì)掛賬，要看你當(dāng)時(shí)付款時(shí)是怎么做的，比如你當(dāng)時(shí)付A家材料款，你做的是：借：應(yīng)付賬款-A; 貸：銀行存款；那你現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)就不能直接附在結(jié)轉(zhuǎn)成本的憑證后了。要再做一筆發(fā)票報(bào)賬；如果你當(dāng)時(shí)付款做的是，借：工程施工-材料款/人工；貸：銀行存款；這樣的話就可以直接附在結(jié)轉(zhuǎn)成本的憑證后。

健忘的吐司 追問(wèn)

2021-03-17 13:14

原來(lái)掛在應(yīng)付科目了，但幾個(gè)小工程一起分多筆進(jìn)料領(lǐng)用的，而且2021年前都已經(jīng)確認(rèn)完收入上完所得稅了，現(xiàn)在就差2個(gè)小工程在2021年確認(rèn)的收入，改成了查賬征收，如果補(bǔ)到原憑證后，發(fā)票就得都補(bǔ)上??？所以想問(wèn)問(wèn)能不能前面的我都不管，只補(bǔ)這二個(gè)小工程的發(fā)票，附在結(jié)轉(zhuǎn)成本憑證后面？

健忘的吐司 追問(wèn)

2021-03-17 13:39

幾個(gè)小工程統(tǒng)一采購(gòu)是借：原材料 貸：應(yīng)付賬款，領(lǐng)用是借：工程施工（各個(gè)項(xiàng)目）  貸：原材料，現(xiàn)在有好幾個(gè)小項(xiàng)目都已經(jīng)確認(rèn)收入上完所得稅了（核定征收），就有2個(gè)2021年確認(rèn)收入（查賬征收），補(bǔ)發(fā)票能直接附在2021結(jié)轉(zhuǎn)成本憑證后不？

秋天老師 解答

2021-03-17 13:42

也可以，你的賬會(huì)不會(huì)不平，主要要看一下你賬是否平。只要賬平是可以的。你的應(yīng)付賬款科目 要沖平