美美 追問(wèn)

2021-03-16 09:01

是一筆廠房和辦公室的租金，本來(lái)是可以退的，所以對(duì)方不給開(kāi)票，所以我們掛在了往來(lái)上?，F(xiàn)在3月對(duì)方突然開(kāi)來(lái)了發(fā)票

郭老師 解答

2021-03-16 09:02

借利潤(rùn)分配貸預(yù)付賬款。

美美 追問(wèn)

2021-03-16 09:07

這樣就是說(shuō)不再調(diào)去年了，直接在今年賬上調(diào)整了。那稅務(wù)上要做特殊申報(bào)嗎

郭老師 解答

2021-03-16 09:09

匯算清交的時(shí)候，需要增加你的費(fèi)用，抵扣所得稅，填寫(xiě)納稅調(diào)整明細(xì)表，扣除項(xiàng)目其他。

美美 追問(wèn)

2021-03-16 09:10

或者現(xiàn)在我們還沒(méi)有匯算清繳，我直接去修改去年的報(bào)表，稅務(wù)申報(bào)上又需要什么特殊處理呢

郭老師 解答

2021-03-16 09:10

匯算清交納稅調(diào)減的

美美 追問(wèn)

2021-03-16 09:16

就是說(shuō)我在本年，在會(huì)計(jì)上做：借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。在稅務(wù)上所得稅匯算清繳的時(shí)候，做納稅調(diào)減

郭老師 解答

2021-03-16 09:18

你好，是的是的是的。

美美 追問(wèn)

2021-03-16 09:33

老師，這樣2021年報(bào)表的勾稽關(guān)系就不對(duì)了，資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)本期增加額，不等于利潤(rùn)表上的凈利潤(rùn)了，怎么辦呢

郭老師 解答

2021-03-16 09:36

你好，建議忽略這個(gè)差異

美美 追問(wèn)

2021-03-16 09:43

好的，謝謝您老師

郭老師 解答

2021-03-16 09:47

不用客氣，工作愉快。