廖**文 追問

2021-03-14 11:04

但我司同樣也是賣蔬菜，肉禽蛋及初級(jí)農(nóng)副產(chǎn)品及深加工農(nóng)副產(chǎn)品的公司。那我司的調(diào)料是要交稅的，只是蔬菜，肉禽蛋才免稅 那可以抵減嗎？

江老師 解答

2021-03-14 11:07

調(diào)料是需要交稅的，蔬菜、肉禽蛋是免稅的，前兩項(xiàng)是可以抵扣的。由于存在免稅項(xiàng)目與征稅項(xiàng)目，但不是全額抵扣。

廖**文 追問

2021-03-14 11:09

什么意思？那可以抵扣多少？可以說明了一點(diǎn)嗎？

廖**文 追問

2021-03-14 11:11

我們一個(gè)季度都要交2000到3000的稅，這里是少的，有時(shí)候4000-5000

江老師 解答

2021-03-14 11:14

一、對(duì)于前兩項(xiàng)，就是稅控盤發(fā)票費(fèi)用160元及增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)280元，在需要繳納增值稅時(shí)，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，需要取得上述事項(xiàng)發(fā)票，做減免稅的申報(bào)

廖**文 追問

2021-03-14 11:27

這發(fā)票就是我司的，我司也是如上述所說的情況，那記賬憑證如何填寫？如何在增值稅申報(bào)表里填寫申報(bào)

廖**文 追問

2021-03-14 11:29

關(guān)于這440元如何在申報(bào)系統(tǒng)填寫抵減增值稅，那790元的發(fā)票只能充當(dāng)費(fèi)用票嗎？

廖**文 追問

2021-03-14 11:31

也就是如何做減免稅的申報(bào)？

江老師 解答

2021-03-14 11:32

一、440元可以抵扣，790元只能充當(dāng)費(fèi)用。
二、也就是需要填寫減免稅申報(bào)表，需要在有繳納稅款的情況下，在季度申報(bào)時(shí)，填寫減免稅申報(bào)表。

廖**文 追問

2021-03-14 11:35

這個(gè)減免稅在哪一欄填，沒填過，忘老師指導(dǎo)？

廖**文 追問

2021-03-14 11:35

這個(gè)440可以抵扣，如何列記賬憑證？

江老師 解答

2021-03-14 11:35

直接在《減免稅申報(bào)表》的第一行，填寫。在電子稅務(wù)局里面填寫。

廖**文 追問

2021-03-14 11:37

能說詳細(xì)點(diǎn)，第一行哪里？只填一個(gè)位置？

江老師 解答

2021-03-14 11:38

第一行，第一列，選擇減免稅的政策，直接選擇。

第一列，后面列示，填寫減免稅的金額

廖**文 追問

2021-03-14 12:10

這個(gè)440可以抵扣，如何列記賬憑證？

廖**文 追問

2021-03-14 12:11

還有這個(gè)440抵減了增值稅還能當(dāng)費(fèi)用票，和成本票一起抵減收入然后減少企業(yè)所得稅嗎？

江老師 解答

2021-03-14 13:44

一、報(bào)銷時(shí)，分錄是：
借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)
貸：庫存現(xiàn)金
二、小規(guī)模納稅人抵扣時(shí)，分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入——減免稅費(fèi)

廖**文 追問

2021-03-14 14:07

這440抵減增值稅還能充當(dāng)費(fèi)用票嗎？

江老師 解答

2021-03-14 14:50

這440元，可以充當(dāng)費(fèi)用發(fā)票，也是抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的憑證。