圓 光（晶晶） 追問

2021-03-12 10:53

老師，集體福利不是視同銷售嗎

立紅老師 解答

2021-03-12 10:55

同學你好，如果自產(chǎn)貨物用于集體福利，是視同銷售；上面是外購貨物；

圓 光（晶晶） 追問

2021-03-12 10:57

那應交稅費-應交增值稅-進項稅額的貸方  和  應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出  有什么區(qū)別呢

立紅老師 解答

2021-03-12 10:57

同學你好，一個是沖減進項；一個是進項轉(zhuǎn)出；

圓 光（晶晶） 追問

2021-03-12 10:59

那外購貨物用于集體福利，這個分錄要怎么寫呢

立紅老師 解答

2021-03-12 11:02

同學你好
 例：某企業(yè)為一般納稅人，適用一般計稅方法。2016年5月1日購進洗滌劑準備用于銷售，取得增值稅專用發(fā)票列明的增值稅額1萬元，當月認證抵扣。2016年7月，該納稅人將所購進的該批次洗滌劑全部用于職工食堂。 
        納稅人將已抵扣進項稅額的購進貨物用于集體福利的，應于發(fā)生的當月將已抵扣的1萬元進行進項稅額轉(zhuǎn)出。 
        會計處理如下： 
        借：應付職工薪酬-職工福利費 
        貸：原材料 
        應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 

圓 光（晶晶） 追問

2021-03-12 11:04

C公司為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率為17%,原材料按實際成本核算。2017年8月發(fā)生業(yè)務如下:
8月19日，倉庫發(fā)生火災，損失原材料10000元，采購時的增值稅專用發(fā)票稅率17%，原因還在調(diào)查中;
8月31日，工會領用原材料10000元發(fā)放給員工，該材料采購時的稅金為1700元。
要求:計算相關稅額并編制該業(yè)務的會計分錄，應交稅金要求寫出明細科目(保留兩位小數(shù))。
8月19日  借：待處理財產(chǎn)損溢  11700
               貸：原材料  10000
                   應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 1700
8月31日  借：管理費用  11700
              貸：應付職工薪酬  11700
借：應付職工薪酬  11700
              貸：原材料  10000
                  應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出  1700
對嗎？

立紅老師 解答

2021-03-12 11:08

同學你好，是正確的；

圓 光（晶晶） 追問

2021-03-12 11:10

謝謝老師回復！