煙雨樓臺 追問

2021-03-10 13:32

老師，現(xiàn)在是社保和公積金先交，下個月發(fā)工資的時候再從個人工資里扣，而且我們公司的公積金全是個人交，公司不交，那我在計提二月份工資和繳納二月份社保怎么做賬

meizi老師 解答

2021-03-10 13:33

你好  你就按上面的情況 。 個人全部承擔的    就不計提單位部分的分錄 。  就直接做 ：借其他應收款 貸銀行存款。 到時發(fā)放工資扣除就行了。  借 應付職工薪酬-工資貸其他應收款 銀行存款  

煙雨樓臺 追問

2021-03-10 13:36

我還在不懂，我計提個人那部分社保和公積金不是 借 其他應付款  貸應付職工薪酬嗎？繳納的時候就是借 其他應付款  貸銀行存款嗎？，這里就沖不了應付職工薪酬了？

meizi老師 解答

2021-03-10 13:37

 你好      個人社保和公積金不存在計提 。   應付職工薪酬是單位部分承擔的金額才會做 。   直接做   借 其他應付款  貸銀行存款嗎  

煙雨樓臺 追問

2021-03-10 13:39

我把我的分錄寫一下  計提時 借 管理費用 工資     借管理費用 社保 公司 借 其他應付款 個人社保  貸 應付職工薪酬       繳納社保  借應付職工薪酬公司社保   感覺寫不下去了

meizi老師 解答

2021-03-10 13:40

你好    你 自己社保  全部是個人來承擔嗎 ？   你最好是吧具體描述清楚點。 我看你做的分錄都不對  

煙雨樓臺 追問

2021-03-10 13:41

不是，只是公積金是個人全額交

meizi老師 解答

2021-03-10 13:44

 你好     其實上面我給你寫的很全了。 你對應的   不計提單位部分公積金  。然后個人承擔的直接全部做就行了。 1.計提工資
借：管理/銷售費用等貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：管理/銷售費用等
貸：應付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
其他應收-公積金（個人和單位合計金額）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交社保公積金
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應收款——社保(個人部分)
- 其他應收款-公積金（個人和單位合計金額）
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金   

煙雨樓臺 追問

2021-03-10 13:58

應付職工薪酬的那里應該是實發(fā)的工資，實發(fā)的話包含了個人的社保和公積金那部分工資 比如應該發(fā)6000 個人的那部分社保600 公級金300 公司繳納的社保1000 要怎么做賬，應發(fā)工資不包含公司繳納的那部分

meizi老師 解答

2021-03-10 14:02

 你好  應付職工薪酬 貸方是計提的應發(fā)工資借 。 不是實發(fā) 。 實發(fā)  -=應發(fā) - 個稅 -個人社保  -個人承擔的公積金金額