沐汐 追問

2021-03-10 10:35

像如勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)等平時(shí)預(yù)繳時(shí)也可以扣除減除費(fèi)用?也就是5000元?月數(shù)?

bamboo老師 解答

2021-03-10 10:36

這些不可以  工資薪金的可以

沐汐 追問

2021-03-10 10:43

那經(jīng)營所得預(yù)交個(gè)稅時(shí)，在沒有其他綜合所得的情況下，是可以扣除減除費(fèi)用的（5000元/月）?若有其他綜合所得的話，經(jīng)營所得預(yù)繳個(gè)稅時(shí)也不得扣除減除費(fèi)用?

bamboo老師 解答

2021-03-10 10:44

經(jīng)營所得預(yù)交個(gè)稅時(shí) 根據(jù)利潤表的數(shù)據(jù)填寫

沐汐 追問

2021-03-10 10:47

那是能不能減除扣除費(fèi)用?

bamboo老師 解答

2021-03-10 10:48

利潤表里面的數(shù)據(jù)填寫
扣除費(fèi)用匯算清繳的時(shí)候體現(xiàn)

沐汐 追問

2021-03-10 11:00

怎么我看到一個(gè)按理，平時(shí)預(yù)繳時(shí)，經(jīng)營所得也扣了減除費(fèi)用?

沐汐 追問

2021-03-10 11:01

是"案例"，打錯(cuò)字了

沐汐 追問

2021-03-10 11:02

是"案例"，打錯(cuò)字了

bamboo老師 解答

2021-03-10 11:03

那可以把您申報(bào)系統(tǒng)截圖看看嗎 或者案例

沐汐 追問

2021-03-10 11:15

個(gè)人所得稅“經(jīng)營所得”

匯算清繳案例



張某于2020年10月創(chuàng)辦陽陽工作室（個(gè)人獨(dú)資企業(yè)），2020年10月~12月取得收入100萬元，成本費(fèi)用為80萬元。其中，列支張某工資1.8萬元、家庭消費(fèi)性支出2萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)超標(biāo)列支1.2萬元，張某當(dāng)年無其他所得，實(shí)際繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和基本醫(yī)療保險(xiǎn)0.5萬元和0.4萬元，符合條件的專項(xiàng)附加扣除贍養(yǎng)老人為0.6萬元。假設(shè)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為按季申報(bào)，請問張某如何辦理2020年度的預(yù)繳申報(bào)和匯算清繳申報(bào)？


解析：


1、2021年1月20日之前（節(jié)假日征期延后）辦理2020年第四季度預(yù)繳申報(bào)時(shí)：根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2019年第7號(hào)文件對《個(gè)人所得稅經(jīng)營所得納稅申報(bào)表（A表）》第8行的填表說明，因陽陽工作室在納稅年度中間開業(yè)，張某應(yīng)預(yù)繳個(gè)人所得稅：
第四季度減除費(fèi)用：0.5×3=1.5（萬元）；
應(yīng)納稅所得額為：100-80-1.5-0.9=17.6（萬元）；
應(yīng)預(yù)繳個(gè)人所得稅：17.6×20%-1.05=2.47（萬元）。


2、2021年3月31日之前辦理2020年度匯算清繳申報(bào)時(shí)：工作室列支投資者張某工資、家庭消費(fèi)支出、業(yè)務(wù)招待費(fèi)超

bamboo老師 解答

2021-03-10 11:37

這個(gè)是季度的時(shí)候按照扣除后的預(yù)繳的 費(fèi)用沒有包含在工資里面 就單獨(dú)扣的  我這邊是成本費(fèi)用包含了5000的扣除 所以計(jì)稅的時(shí)候沒有單獨(dú)再扣除

沐汐 追問

2021-03-10 11:44

正常成本費(fèi)用中不包含，這樣經(jīng)營所得預(yù)繳個(gè)稅時(shí)就要扣除了?

bamboo老師 解答

2021-03-10 11:46

是的 正常成本費(fèi)用中不包含，這樣經(jīng)營所得預(yù)繳個(gè)稅時(shí)就要扣除  根據(jù)對于的月份扣除

沐汐 追問

2021-03-10 11:52

嗯嗯！那前面說的勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)等這些平時(shí)預(yù)繳時(shí)怎么樣都不能扣除減除費(fèi)用（5000元/月）?因?yàn)橛?jì)算公式里就沒有這一項(xiàng)對吧？

bamboo老師 解答

2021-03-10 11:54

是的 申報(bào)表里面沒有 匯算清繳的時(shí)候扣除就好了