味道 追問

2021-03-09 17:05

未抵扣之前分錄怎么做  我進的是商品 做庫存商品

江老師 解答

2021-03-09 17:07

一、未抵扣之前，不用做賬務(wù)處理，只需要在收到商品時，做暫估分錄。
借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
二、收到發(fā)票后，沖銷暫估分錄，再按照發(fā)票抵扣進項稅。

味道 追問

2021-03-09 17:09

我已經(jīng)取得了發(fā)票 只是當(dāng)月沒有認(rèn)證抵扣   但是我也要入賬的  入賬分錄怎么做呢

江老師 解答

2021-03-09 17:11

一、已經(jīng)取得了發(fā)票 只是當(dāng)月沒有認(rèn)證抵扣 但是我也要入賬的 入賬分錄怎么做
借：庫存商品
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進項稅額）
貸：應(yīng)付賬款
二、認(rèn)證后，當(dāng)月的分錄是：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進項稅額）

味道 追問

2021-03-09 17:18

可以做借：庫存商品 
 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅額）
貸：應(yīng)付賬款    
  二、 認(rèn)證后，當(dāng)月的分錄是：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅額）

三  抵扣時     借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
                     貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
  可以這么做嗎？

江老師 解答

2021-03-09 17:20

一、當(dāng)月收貨時，分錄是：
借：庫存商品
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅額）
貸：應(yīng)付賬款
二、 認(rèn)證后，也就是抵扣時，當(dāng)月的分錄是：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅額）

味道 追問

2021-03-09 17:22

取得的發(fā)票 這兩者分錄有而區(qū)別
   借：庫存商品
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進項稅額）
貸：應(yīng)付賬款

借：庫存商品 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅額）
 貸：應(yīng)付賬款

江老師 解答

2021-03-09 17:24

一、取得的發(fā)票 ，分錄是：
借：庫存商品
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進項稅額）
貸：應(yīng)付賬款
此分錄是收到發(fā)票沒有認(rèn)證，需要認(rèn)證后抵扣。
二、借：庫存商品
 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅額）
貸：應(yīng)付賬款
此分錄是收貨后，已經(jīng)認(rèn)證發(fā)票，當(dāng)月沒有抵扣，可以留在后期抵扣進項稅。

味道 追問

2021-03-09 17:37

這兩個分錄結(jié)轉(zhuǎn)的到進項稅額時這樣做是嗎？

 一、借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅額（進項稅額）
        貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進項稅額）

二、
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅額（進項稅額）
        貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅額）

江老師 解答

2021-03-09 17:41

都是一樣的做分錄，就是結(jié)平前期的賬務(wù)處理。

味道 追問

2021-03-09 17:57

月末銷項稅額時  分錄怎么做呢？
   一
借 ：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅額（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅額（進項稅額）
   要交稅時分錄
 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅額（銷項稅額）
  貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

江老師 解答

2021-03-09 19:15

一、月末結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額時 分錄是：
1、借 ：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅額（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
二、月末結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額時，分錄是：
1、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅額（進項稅額）
2、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
三、需要交稅時，分錄是：
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅額
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）