慧 追問

2021-03-06 12:19

那老師，這個庫存不影響利潤來嘛，如何追溯調增呢？在今年1月份補做一筆：借：庫存商品   貸:應付賬款，然后在1月的資產負債表里體現(xiàn)出來嗎？

徐興鵬老師 解答

2021-03-06 12:27

你好，是什么原因造成賬實不符呢？先找到原因，按照公司相關制度調賬處理，建議不隨意調賬，存貨出售了就會影響利潤了，謝謝！

慧 追問

2021-03-06 12:34

沒出售，因為是去年無賬，今年才建賬，行業(yè)特殊，無法做到實物盤點，進了飼料給農戶了，但發(fā)票沒回來的有，也沒有入庫單回來，所以導致沒有做的有庫存。今年1月有成鴨收成了，產生有銷售收入，看賬就不符合邏輯，所以就想補做庫存

徐興鵬老師 解答

2021-03-06 12:42

你好，建議期初建賬時按照暫估庫存錄入，后續(xù)發(fā)票來了做沖銷調整，庫存就正常了，這樣就符合你邏輯了。謝謝。

慧 追問

2021-03-06 12:46

老師，今年1月暫估了很多庫存進去，只是覺得鴨子生長周期起碼也得40天嘛，暫估時間至少也得在去年12月份吧，但今年1月接手做去年的賬時就忘記了做暫估

徐興鵬老師 解答

2021-03-06 12:59

你好，建議按照實際情況暫估去年12月份庫存，是哪個月數(shù)據有問題，就追溯到對應月份，雖然1月暫估了很多，但是不能反映12月時點財務情況，謝謝！

慧 追問

2021-03-06 17:50

老師，麻煩你看我這樣操作行嗎？
1.調整資產負債表：庫存商品和應付賬款期初數(shù)；
2.在1月做一筆分錄：
在摘要里注明：
2020年購進原材料：
借：原材料-暫估                                        貸：應付賬款-暫估

徐興鵬老師 解答

2021-03-07 08:49

你好，可以的，暫估憑證資料留存好。謝謝