樸老師 解答

2021-03-05 14:47

 您好，1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保。公積金   3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保。公積金(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保、公積金(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保、公積金(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

自我 追問(wèn)

2021-03-05 14:50

公司先代為繳納，老師應(yīng)該分幾步來(lái)做分錄

樸老師 解答

2021-03-05 14:57

就是上面的分錄哦
一共四步

自我 追問(wèn)

2021-03-05 14:59

第一步和第二步不明白

自我 追問(wèn)

2021-03-05 15:04

公積金我只做了第二到第四步

樸老師 解答

2021-03-05 15:07

第一個(gè)是計(jì)提工資
第二個(gè)是計(jì)提公積金社保的