天道酬勤 追問

2021-03-04 11:40

這是去年的業(yè)務(wù)，今年直接做沖紅會(huì)計(jì)分錄會(huì)影響今年的利潤，這樣做合適嗎？

立紅老師 解答

2021-03-04 11:42

同學(xué)你好，
借，應(yīng)收賬款，負(fù)數(shù)
貸，以前年度損益調(diào)整，，負(fù)數(shù)
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增，負(fù)數(shù)；


借，利潤分配一未分配利潤 
貸，以前年度損益調(diào)整；

天道酬勤 追問

2021-03-04 14:40

我公司采用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中沒有以前年度損益調(diào)整會(huì)計(jì)科目，怎么辦？

立紅老師 解答

2021-03-04 14:41

同學(xué)你好，將以前年度損益調(diào)整換成為利潤分配一未分配利潤 ；

天道酬勤 追問

2021-03-04 14:46

麻煩老師幫我寫一下會(huì)計(jì)分錄

立紅老師 解答

2021-03-04 14:50

同學(xué)你好
借，利潤 分配一未分配利潤 ，正數(shù)
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增，負(fù)數(shù)
貸，應(yīng)收賬款，正數(shù)；

天道酬勤 追問

2021-03-04 16:34

因2020年12月份銷售收入沒有超過30萬元，所以主營業(yè)務(wù)收入49504.95元相對(duì)應(yīng)的增值稅495.05元轉(zhuǎn)到了營業(yè)外收入中了，請(qǐng)問495.05元在2021年3月份需不需要調(diào)整？

立紅老師 解答

2021-03-04 17:07

同學(xué)你好，計(jì)入12月營業(yè)外收入，是不需要調(diào)整的