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送心意

辜老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2021-03-04 09:46

借:稅金及附加
貸:其他應(yīng)付款

Q-ueen、超拽 追問

2021-03-04 09:50

還有個問題,需要問下,就是上個月的工資我已經(jīng)扣醫(yī)保和住房公積金了,但是還沒有開始繳納,到時候6月份才需要繳納,我怎么做會計分錄

辜老師 解答

2021-03-04 09:50

你只要發(fā)放的時候,扣除個人部分出來就可以

Q-ueen、超拽 追問

2021-03-04 09:51

那會計分錄,直接做借應(yīng)付職工薪酬,貸其他應(yīng)付款么

辜老師 解答

2021-03-04 09:53

發(fā)放工資時 
借:應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金

Q-ueen、超拽 追問

2021-03-04 09:53

好的,謝謝

辜老師 解答

2021-03-04 09:54

好的,客氣,幫到你就好

Q-ueen、超拽 追問

2021-03-04 10:15

那我計提工資的時候是用的其他應(yīng)付款。那發(fā)放工資的時候扣個人部分,用其他應(yīng)收款么。搞不懂了感覺

Q-ueen、超拽 追問

2021-03-04 10:15

計提工資,借管理費用,貸應(yīng)付職工薪酬,其他應(yīng)付款(社保個人部分)

Q-ueen、超拽 追問

2021-03-04 10:16

發(fā)放的時候,借應(yīng)付職工薪酬,貸其他應(yīng)收款,銀行存款?

Q-ueen、超拽 追問

2021-03-04 10:16

是這樣么

辜老師 解答

2021-03-04 10:24

不是的,計提工資是應(yīng)發(fā)工資
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 
發(fā)放工資時 
借:應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金

Q-ueen、超拽 追問

2021-03-04 10:28

那計提的時候不需要吧社保個人部分計提么

辜老師 解答

2021-03-04 10:28

要的,要包含個人部分計提的

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相關(guān)問題討論
實收資本加資本公積是資金賬簿,其他的是營業(yè)賬簿。簽訂合同印花稅還是征的
2019-01-17 16:51:47
你好 申報的時候年初申報 到時申報的時候選擇減免 不繳納稅費
2020-03-13 09:54:34
你好,其他營業(yè)賬簿印花稅是除開資金賬簿以外的其他賬簿的印花稅 比如總賬,明細賬,進銷存賬簿等 現(xiàn)在這個是免征增值稅的
2020-04-09 11:11:02
你好,其他營業(yè)賬簿印花稅是免征的 資金賬簿才需要繳納印花稅的
2019-10-21 19:13:57
你好 資金賬薄是按實際收到的款繳納 營業(yè)賬本的話 在18.5.1號開始已經(jīng)取消了印花稅了
2019-03-15 15:36:55
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