田蕊 追問

2016-10-23 19:55

我是旅行社小規(guī)模納稅人，因?yàn)榭腿颂崆鞍彦X打進(jìn)來當(dāng)時沒來發(fā)票，所以我做借銀行貸預(yù)收賬款，等客人開發(fā)票我做借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，這時沒計提增值稅，等到把成本都核算好了，我再收入-成本除以1.03再乘以3%計算增值稅，就是這步我不會分錄了，請老師指教，謝謝

田蕊 追問

2016-10-23 20:19

老師那這樣的話我計算的增值稅金額對嗎？131330-125262/1.03乘以3%=176.74，然后這176.74再沖減收入131330，是這樣嗎？

曉海老師 解答

2016-10-23 19:32

你好，附加稅與主稅種有關(guān)，與利潤無關(guān)。

曉海老師 解答

2016-10-23 19:49

你好，你是小規(guī)模按季申報嗎？如果是按正常的會計分錄就可以。

曉海老師 解答

2016-10-23 20:06

你好，這樣的話，借主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅。把稅金從主營業(yè)務(wù)收入減出來。

曉海老師 解答

2016-10-23 20:26

（一）一般納稅人：計稅銷售額=（取得的全部含稅價款和價外費(fèi)用－支付給其他單位或個人的含稅價款）÷（1+對應(yīng)征稅應(yīng)稅服務(wù)適用的增值稅稅率或征收率）
（二）小規(guī)模納稅人：計稅銷售額=（取得的全部含稅價款和價外費(fèi)用－支付給其他單位或個人的含稅價款）÷（1+征收率）。
對此，航天信息“懂稅的ERP”正是充分考慮了企業(yè)面臨的上述問題，將稅收問題重點(diǎn)列入了軟件產(chǎn)品的解決方案中。企業(yè)用戶可以通過航天信息管理軟件，將業(yè)務(wù)-財務(wù)-稅務(wù)整合為一體，在財稅管理中充分結(jié)合現(xiàn)有業(yè)務(wù)情況，通過軟件預(yù)設(shè)稅務(wù)管理模型，實(shí)現(xiàn)新稅法與會計業(yè)務(wù)實(shí)操的對接，以最規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的方式，進(jìn)行算稅、管稅。