老師，我司是建筑企業(yè)，小規(guī)模納稅人，有收到分包勞務(wù)發(fā)票，這個要怎么做會計分錄呢？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2021-03-03 14:49

您好
借：工程施工
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款

摩登追問

2021-03-03 14:51

進工程施工成本科目嗎？

bamboo老師解答

2021-03-03 14:51

是的進工程施工成本科目

摩登追問

2021-03-03 14:53

這樣的話，那我賬上的不含稅總收入和增值稅申報表上的第1欄有差額

bamboo老師解答

2021-03-03 14:54

增值稅申報表上的第1欄您是填寫的什么數(shù)據(jù)？

摩登追問

2021-03-03 14:57

總包的收入減去分包抵扣的差，不是這樣申報的嗎？

bamboo老師解答

2021-03-03 14:57

總包的收入減去分包抵扣的差是的這樣申報的

那您不含稅金額對應(yīng)也是減去不含稅金額啊怎么會不一樣

摩登追問

2021-03-03 15:02

那我賬上怎么確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入呢

bamboo老師解答

2021-03-03 15:12

您按照開具的發(fā)票確認(rèn)收入啊申報的時候按照差額

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