咩咩 追問

2021-03-03 11:06

是專票呀，要想體現(xiàn)進項這個環(huán)節(jié)呢，完整的分錄怎么做？

鄒老師 解答

2021-03-03 11:09

你好，因為是用于職工福利，進項不可以抵扣，所以 全額計入了費用核算啊 

咩咩 追問

2021-03-03 11:11

知道老師的意思，但是要是想體現(xiàn)進項稅發(fā)票呢

鄒老師 解答

2021-03-03 11:14

你好，根本不需要體現(xiàn)進項稅額啊，因為這個的進項稅額也不可以抵扣

咩咩 追問

2021-03-03 11:15

關(guān)鍵是人家上個月已經(jīng)做了抵扣

鄒老師 解答

2021-03-03 11:18

你好
借：管理費用等科目   ，      應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸：應付職工薪酬—福利費
借：應付職工薪酬—福利費 ，     貸：銀行存款等科目  

之后做進項稅額轉(zhuǎn)出處理

咩咩 追問

2021-03-03 11:39

進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄不知道怎么做，所以卡住了

鄒老師 解答

2021-03-03 11:39

你好
借：管理費用等科目   ，      貸：應付職工薪酬—福利費
借：應付職工薪酬—福利費 ，     貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）