周 追問

2021-03-02 14:57

老師：是應(yīng)交稅費/預(yù)交增值稅，開票前預(yù)交，次月申報抵扣

鄒老師 解答

2021-03-02 15:00

你好，預(yù)交的時候計入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金）科目核算。在月底的時候做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄 

周 追問

2021-03-02 15:09

老師：我記得已將稅金是當(dāng)月交當(dāng)月的，我這是當(dāng)月預(yù)交，下月申報時填附表4，主表填在分次預(yù)交那一欄，我想知道的是“應(yīng)交稅費/預(yù)交增值稅”是不是在月未轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費/未交增值稅借方

鄒老師 解答

2021-03-02 15:12

你好，根本不會通過應(yīng)交稅費/預(yù)交增值稅科目核算的。預(yù)交的時候計入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金）科目核算
然后用預(yù)交的時候計入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金）抵扣應(yīng)交稅費—未交增值稅的貸方余額