菊兒 追問

2016-10-21 19:02

本月已經(jīng)結(jié)帳，報(bào)表已經(jīng)報(bào)送。發(fā)現(xiàn)一筆錯(cuò)帳：財(cái)務(wù)費(fèi)用中利息收入做成利息支出了，是不是只能在下個(gè)月用經(jīng)字沖銷了重新入帳

王雁鳴老師 解答

2016-10-21 19:04

您好，企業(yè)在申報(bào)增值稅時(shí)減免的820元（購置金稅盤及服務(wù)費(fèi)）分錄：
借：管理費(fèi)用－辦公費(fèi)等 ８２０
貸：現(xiàn)金或者銀行存款  ８２０
同時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－減免稅 ８２０
貸：營業(yè)外收入－政府補(bǔ)助 ８２０

多繳納的稅費(fèi)可以列入”營業(yè)外支出“。

王雁鳴老師 解答

2016-10-21 19:08

您好，補(bǔ)充一下，本月已經(jīng)結(jié)帳，報(bào)表已經(jīng)報(bào)送。發(fā)現(xiàn)一筆錯(cuò)帳：財(cái)務(wù)費(fèi)用中利息收入做成利息支出了，只能在下個(gè)月用紅字沖銷了重新入帳 。