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maize老師

職稱(chēng)： 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-02-25 18:13

農(nóng)產(chǎn)品自產(chǎn)自銷(xiāo)，https://www.shui5.cn/article/74/127418.html
 1、與三農(nóng)相關(guān)：有關(guān)農(nóng)村、農(nóng)產(chǎn)品、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的增值稅優(yōu)惠，一共21項(xiàng)。
  2、與弱勢(shì)群體相關(guān)：主要是和殘疾人、貧困人口、失業(yè)人員相關(guān)的優(yōu)惠，一共10項(xiàng)。
  3、與小微企業(yè)相關(guān)：這是大家最耳熟能詳?shù)膬?yōu)惠政策，一共9項(xiàng)，不過(guò)這九項(xiàng)可以視同為一項(xiàng)，只不過(guò)是因?yàn)椴煌A段，不同的文件規(guī)定產(chǎn)生減免代碼不一致而已。
  4、與軍隊(duì)軍人相關(guān)：主要是對(duì)隨軍家屬、**干、退役士兵的優(yōu)惠，一共7項(xiàng)。
  5、與文化相關(guān)：主要是對(duì)報(bào)紙、雜志、圖書(shū)、電影、電視及紀(jì)念館、文化館等的優(yōu)惠，一共16項(xiàng)。
  6、與體育相關(guān)：主要是對(duì)北京冬奧會(huì)、冬殘奧會(huì)、第七屆世界軍人運(yùn)動(dòng)會(huì)的相關(guān)收入免稅，一共有21項(xiàng)。
  7、與學(xué)校相關(guān)：主要是對(duì)學(xué)校的教育服務(wù)、學(xué)生勤工儉學(xué)、以及職業(yè)學(xué)校、特殊教育學(xué)校的校辦企業(yè)免稅，一共有6項(xiàng)。
  8、與技術(shù)相關(guān)：是對(duì)技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入、及孵化園等收入免稅，一共有4項(xiàng)。
  9、與節(jié)能環(huán)保相關(guān)：是對(duì)污水處理、供熱企業(yè)、合同能源管理項(xiàng)目免稅，一共有4項(xiàng)。
  10、與運(yùn)輸相關(guān)：對(duì)鐵路貨車(chē)修理，國(guó)際貨運(yùn)代理免稅，一共2項(xiàng)。
  11、與生活服務(wù)相關(guān)：主要是對(duì)幼兒園、養(yǎng)老、婚介、家政、殯葬這些和人們生活密切相關(guān)的服務(wù)免稅，一共5項(xiàng)。
  12、與房屋土地相關(guān)：涉及房屋和土地的流轉(zhuǎn)，如果符合相關(guān)的條件可以免稅，一共7項(xiàng)。
  13、與改制重組相關(guān)：針對(duì)的是郵政速遞、郵政儲(chǔ)蓄、聯(lián)通重組以及若干文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制免稅，一共6項(xiàng)。
  14、與金融相關(guān)：符合相關(guān)條件的利息、期貨、證券、保險(xiǎn)等收入免稅，一共36項(xiàng)。在所有類(lèi)別中是優(yōu)惠最多的大類(lèi)。
  15、與藥品醫(yī)療相關(guān)：對(duì)醫(yī)療服務(wù)、抗艾滋病藥品、血站、避孕藥品用具免稅，一共有5項(xiàng)。
  16、與特定項(xiàng)目相關(guān)：不能歸入上述類(lèi)別的其他項(xiàng)目?jī)?yōu)惠，一共10項(xiàng)，比如無(wú)償援助、扶貧貨物捐贈(zèng)、社會(huì)團(tuán)體會(huì)費(fèi)、福彩體彩發(fā)行收入等優(yōu)惠都在此列。
  17、與特定地區(qū)相關(guān)：這一類(lèi)只有一項(xiàng)，就是橫琴、平潭企業(yè)銷(xiāo)售貨物免增值稅?？梢哉f(shuō)這兩個(gè)地方政策是相當(dāng)?shù)貎?yōu)惠。
 你看我發(fā)鏈接有總結(jié)

菲菲 追問(wèn)

2021-02-25 19:14

這些收入是免稅的，涉及分錄看看我的理解對(duì)不對(duì)
收款
借，銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
下面還有分錄嗎？

maize老師 解答

2021-02-25 19:18

沒(méi)有，可以直接這么做，

菲菲 追問(wèn)

2021-02-25 19:59

就這樣的分錄嗎？
借，銀行存款/
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
就可以了嗎

maize老師 解答

2021-02-26 00:08

是你寫(xiě)是對(duì)的沒(méi)有問(wèn)題

菲菲 追問(wèn)

2021-02-26 10:01

那么，匯算清繳時(shí)，收入增加，和增值稅的表格數(shù)字不一樣怎么辦？

maize老師 解答

2021-02-26 10:13

一樣的呀，你這個(gè)收入是含稅，你申報(bào)的增值稅那個(gè)免稅也是等于含稅，因?yàn)槟愕暮惖扔诓缓惖慕痤~。

菲菲 追問(wèn)

2021-02-26 10:33

但是免稅的收入
怎么做分錄？
才能達(dá)到表格數(shù)字一致。老師

maize老師 解答

2021-02-26 10:43

借，銀行存款/
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 你這個(gè)做就是一致了，那申報(bào)增值稅出來(lái)免稅額不需要管，

菲菲 追問(wèn)

2021-02-26 11:07

增值稅表不是填寫(xiě)收入啊？
我不理解啊老師

maize老師 解答

2021-02-26 11:11

你增值稅這個(gè)收入填寫(xiě)到免稅銷(xiāo)售額下面等于你主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，

菲菲 追問(wèn)

2021-02-26 11:21

好的
原來(lái)是這樣子。謝謝老師

maize老師 解答

2021-02-26 11:33

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員吶。

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您應(yīng)該是小規(guī)模納稅人吧？
2019-09-12 11:08:28
這個(gè)科目配置是正確的，但是可能會(huì)存在其他不同的記賬方式。比如，當(dāng)有增值稅減免時(shí)，第一貸方可以直接通過(guò)“其他收益”來(lái)記賬，而不是通過(guò)“應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”來(lái)記賬。
2023-03-27 10:29:26
寫(xiě)的
2017-12-28 09:27:12
你好！ 平時(shí)不需要的
2018-12-04 18:53:26
您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-免稅收入 。
2018-07-10 14:23:57
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