老師好，小規(guī)模代開專票怎么做分錄？有時(shí)候附加稅會(huì)自動(dòng)減免，減免和不減免分別怎么做分錄？

鐘存老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格

2021-02-25 07:54

同學(xué)你好
正常確認(rèn)收入就可以
專票不減免附加稅

陽(yáng)光總在風(fēng)雨后追問

2021-02-25 07:55

有時(shí)候會(huì)減免教育稅附加和地方教育稅附加的

鐘存老師解答

2021-02-25 09:26

開發(fā)票就要確認(rèn)收入
根據(jù)收入的占比情況
確認(rèn)是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入還是其他業(yè)務(wù)收入
然后確認(rèn)增值稅
附加稅不征收及不需要確認(rèn)計(jì)入“稅金及附加”

精選問題

老師，一個(gè)自然人名下有幾個(gè)個(gè)體戶，每個(gè)都是核定征問

每個(gè)都是核定征收的。年底不需要匯算清繳。答
老師，外面出口，開銷項(xiàng)發(fā)票，匯率使用什么時(shí)候的問

出口業(yè)務(wù)應(yīng)按照?qǐng)?bào)關(guān)出口日期當(dāng)日或當(dāng)月第1日匯率。一經(jīng)選擇，1年內(nèi)不能變動(dòng) 外匯中間價(jià)：查詢網(wǎng)址https://www.huilv.cc/rmbzjj/ 答
我們公司是子公司，由兩個(gè)股東公司合資控股。兩個(gè) 問

你好，這樣的話，你們是借管理費(fèi)用等，貸應(yīng)付賬款。答
請(qǐng)問銀行已經(jīng)結(jié)匯成功了，需要在外匯管理局操作什問

銀行已經(jīng)結(jié)匯成功了，通常不需要在外匯管理局操作答
老師，你好。我在5月份的時(shí)候補(bǔ)繳了2024年的企業(yè)所問

小企準(zhǔn)則補(bǔ)計(jì)提匯算所得稅借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅補(bǔ)稅???????????? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 ????? 貸：銀行存款答

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