黃小邪 追問(wèn)

2021-02-23 09:10

車船稅計(jì)入什么科目？

鄒老師 解答

2021-02-23 09:11

你好
車船稅賬務(wù)處理是
借：稅金及附加      ，   貸：應(yīng)交稅費(fèi)—車船稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—車船稅   ， 貸：銀行存款

黃小邪 追問(wèn)

2021-02-23 09:12

2020年12月份把上訴所有費(fèi)用均計(jì)入固定資產(chǎn)，在2021年如何調(diào)賬？

鄒老師 解答

2021-02-23 09:13

你好
調(diào)整的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整，貸：固定資產(chǎn)

黃小邪 追問(wèn)

2021-02-23 09:18

只要是跨年了，都要用“以前年度損益調(diào)整”嗎？

鄒老師 解答

2021-02-23 09:18

你好，跨年的損益事項(xiàng)，就需要通過(guò)  以前年度損益調(diào)整  科目核算的 

黃小邪 追問(wèn)

2021-02-23 09:42

我們是執(zhí)行<小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則>，可以根據(jù)未來(lái)適用法原則,不需調(diào)整以前年度損益,直接在當(dāng)期消化嗎？

鄒老師 解答

2021-02-23 09:56

你好，跨年的損益事項(xiàng)，就需要通過(guò)  以前年度損益調(diào)整  科目核算的 
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）

黃小邪 追問(wèn)

2021-02-23 10:03

我是聽(tīng)說(shuō)執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的，跨年的損益事項(xiàng)，就需要通過(guò)  以前年度損益調(diào)整  科目核算的 。

執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的，可以根據(jù)未來(lái)適用法原則，所以就多問(wèn)下。

多寫一點(diǎn)嘛

鄒老師 解答

2021-02-23 10:04

你好，執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，跨年損益事項(xiàng)仍然是需要通過(guò)  利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)  科目予以調(diào)整的 

黃小邪 追問(wèn)

2021-02-23 10:06

服務(wù)費(fèi)1500元，保險(xiǎn)費(fèi)5057.78元，車船稅9.1元，上年12月份均計(jì)入固定資產(chǎn)。今年1月份如下調(diào)整可以嗎？

借：以前年度損益調(diào)整 6566.88
貸：固定資產(chǎn)  6566.88

借：以前年度損益調(diào)整  6566.88
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 6566.88

鄒老師 解答

2021-02-23 10:06

你好，執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，調(diào)整的分錄是
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：固定資產(chǎn) 

黃小邪 追問(wèn)

2021-02-23 10:08

就一個(gè)分錄嗎？如下對(duì)不？

借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)   6566.88
貸：固定資產(chǎn)  6566.88

鄒老師 解答

2021-02-23 10:09

你好，是的，是這樣的 

黃小邪 追問(wèn)

2021-02-23 10:13

非常感謝?。?！

鄒老師 解答

2021-02-23 10:14

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝