陳麗 追問

2021-02-22 14:52

“以前年度損益調(diào)整”科目主要核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)以及本年度發(fā)現(xiàn)的   重要前期差錯(cuò)更正     涉及調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)。企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報(bào)告年度損益的事項(xiàng)?！?nbsp;   不重要前期差錯(cuò)呢也要用  以前年度損益調(diào)整科目嘛？

陳麗 追問

2021-02-22 14:53

公司為一般納稅人  稅務(wù)局官網(wǎng)備案的是 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算

暖暖老師 解答

2021-02-22 14:54

也可以直接用當(dāng)期科目，因?yàn)檫@個(gè)金額不大

陳麗 追問

2021-02-22 14:57

意思是 紅沖整個(gè)12月的工資計(jì)提憑證之后 再 按12月新工資表 在1月份正常做計(jì)提憑證么？     還是   只做一個(gè)紅沖7500元的記賬憑證  附上工資調(diào)整說明？

陳麗 追問

2021-02-22 14:59

還在不？有點(diǎn)暈  麻煩老師回一下哈謝謝

暖暖老師 解答

2021-02-22 15:00

是你說的這個(gè)，紅沖整個(gè)12月的工資計(jì)提憑證之后 再 按12月新工資表 在1月份正常做計(jì)提憑證

陳麗 追問

2021-02-22 15:40

2020年12月份入賬時(shí)借：管理費(fèi)用-工資  17500   貸：應(yīng)付職工薪酬-工資  17500
實(shí)際發(fā)了10000  那么2021年1月發(fā)放工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000貸：銀行存款
借：管理費(fèi)用-工資 -7500 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資-7500   這樣可行不？

暖暖老師 解答

2021-02-22 15:44

可以的
借：管理費(fèi)用-工資 -7500 
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資-7500