美美韶華 追問(wèn)

2021-02-20 20:38

可以參與匯算清繳么  這樣會(huì)納稅調(diào)增么    ，    ，現(xiàn)在補(bǔ)入帳的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整，貸：預(yù)付賬款    這筆分錄我是計(jì)入2021年么   正常結(jié)轉(zhuǎn)損益么

鄒老師 解答

2021-02-20 20:39

你好，可以參與匯算清繳，需要把調(diào)整的金額計(jì)入?yún)R算清繳的費(fèi)用。
這筆分錄在2021年是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 

美美韶華 追問(wèn)

2021-02-20 20:45

11月和12月的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表   一直按照  借 預(yù)付賬款 貸 銀行存款  這筆分錄  來(lái)做的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表   也在每月報(bào)稅時(shí)在電子稅務(wù)上提交了  現(xiàn)在補(bǔ)的分錄記到那個(gè)年份啊   利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表還可以調(diào)整么

鄒老師 解答

2021-02-20 20:46

你好，補(bǔ)的分錄記到2021年。
然后調(diào)整2021年的報(bào)表數(shù)據(jù) 

美美韶華 追問(wèn)

2021-02-20 20:51

那我現(xiàn)在匯算清繳是不是要納稅調(diào)增了   調(diào)整到2021

鄒老師 解答

2021-02-20 20:52

你好，需要把調(diào)整的金額計(jì)入?yún)R算清繳的費(fèi)用。

美美韶華 追問(wèn)

2021-02-20 20:53

怎么計(jì) 啊  我沒(méi)有做過(guò) 什么時(shí)候記

鄒老師 解答

2021-02-20 20:53

你好，現(xiàn)在補(bǔ)入帳的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整，貸：預(yù)付賬款
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）

美美韶華 追問(wèn)

2021-02-20 20:57

你好，需要把調(diào)整的金額計(jì)入?yún)R算清繳的費(fèi)用。  這個(gè)怎么記    具體步驟可以寫清楚么

鄒老師 解答

2021-02-20 20:57

你好，比如之前的費(fèi)用是1萬(wàn)，補(bǔ)入帳的費(fèi)用金額是2萬(wàn)，那么匯算清繳的時(shí)候費(fèi)用需要按3萬(wàn)填寫 

美美韶華 追問(wèn)

2021-02-20 21:05

這筆不是計(jì)入現(xiàn)在了么   也計(jì)入現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表了  這個(gè)怎么參與匯算清繳啊  這筆分錄填寫在哪個(gè)表格

美美韶華 追問(wèn)

2021-02-20 21:12

記 以前年度損益調(diào)整  了  怎么體現(xiàn)在費(fèi)用上   表格上沒(méi)有以前年度損益啊

鄒老師 解答

2021-02-20 21:28

你好，因?yàn)槭强缒甑膿p益事項(xiàng)，本來(lái)屬于2020年的費(fèi)用，但是入賬在2021年通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算，所以需要在做2020年匯算清繳的時(shí)候，把調(diào)整的金額填寫在本來(lái)費(fèi)用金額一起申報(bào)的
比如之前的費(fèi)用是1萬(wàn)，補(bǔ)入帳的費(fèi)用金額是2萬(wàn)，那么匯算清繳的時(shí)候費(fèi)用需要按3萬(wàn)填寫 

美美韶華 追問(wèn)

2021-02-20 21:45

1、借以前年度損益調(diào)整，貸預(yù)付，借未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整， 如果寫在現(xiàn)在是這樣結(jié)轉(zhuǎn)分錄么  是不是也是按照這個(gè)分錄走正常的現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表     例如你說(shuō)的這個(gè)2萬(wàn)怎樣在表格里體現(xiàn)費(fèi)用呢寫在哪個(gè)表格   既然寫在了2021年為什么還能參與2020年的匯算清繳  

2、那他的財(cái)務(wù)報(bào)表也是一直延續(xù)的  
例如到2022年報(bào)2021年的會(huì)算清繳  這個(gè)2萬(wàn)已經(jīng)在2020年的匯算清繳了  這個(gè)怎么辦

3、現(xiàn)在在電子稅務(wù)局要填寫一個(gè)12月的資產(chǎn)負(fù)債表和12月利潤(rùn)表 是不是不包含剛剛說(shuō)的這個(gè)以前年度損益調(diào)整 因?yàn)槭乾F(xiàn)在記的

美美韶華 追問(wèn)

2021-02-20 21:48

這兩個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表   是不是不包含剛剛說(shuō)的這個(gè)以前年度損益調(diào)整 因?yàn)槭乾F(xiàn)在記的

鄒老師 解答

2021-02-21 09:32

你好
1，因?yàn)檫@個(gè)費(fèi)用本身屬于2020年，所以可以參與2020年的匯算清繳
2，已經(jīng)在2020年匯算清繳了，2022年年報(bào)做正常申報(bào)處理
3，是需要填寫2020年12月份的報(bào)表嗎？

美美韶華 追問(wèn)

2021-02-21 09:56

因?yàn)槿ツ晔盏搅朔孔獍l(fā)票，但是一直記在借 預(yù)付賬款貸 銀行存款。  因?yàn)楫?dāng)時(shí)說(shuō)是這筆錢是可以收回的，因?yàn)榘堰@筆錢付給了一家公司，但是這錢還會(huì)收回的，所以一直記在預(yù)付賬款，學(xué)堂有個(gè)老師說(shuō)收到可以沖，有發(fā)票，如果匯算清繳不會(huì)調(diào)增吧，
現(xiàn)在記賬的話是 借以前年度貸預(yù)付款么，
是的現(xiàn)在電子稅務(wù)現(xiàn)在彈出來(lái)了這個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表  打開(kāi)是寫著2020.12月。這個(gè)是不是就是讓調(diào)賬的，還是按原來(lái)的一月份報(bào)稅12月的時(shí)候填寫

鄒老師 解答

2021-02-21 09:57

你好
不會(huì)調(diào)增，而是填寫增加去年的費(fèi)用支出
現(xiàn)在記賬的話，分錄是，借：以前年度損益調(diào)整，貸：預(yù)付賬款
是按原來(lái)一月份報(bào)稅12月的時(shí)候的報(bào)表數(shù)據(jù)填寫

美美韶華 追問(wèn)

2021-02-21 10:07

我現(xiàn)在一直按照預(yù)付賬款來(lái)記賬，還是把這筆現(xiàn)在這個(gè)時(shí)候記賬到以前年度，如果轉(zhuǎn)到以前年度，是不是按照正常的結(jié)轉(zhuǎn)損益，月末轉(zhuǎn)到利潤(rùn)，放在今年 ，老師我不理解，如果我現(xiàn)在記賬以前年度，這不就放在今年了么，怎么再去填寫增加去年費(fèi)用。
填寫增加去年費(fèi)用支出這個(gè)是有專門表格么。

鄒老師 解答

2021-02-21 10:09

你好，跨年的損益事項(xiàng)，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算，而不是直接計(jì)入2021年的損益然后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。
通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
比如之前的費(fèi)用是1萬(wàn)，補(bǔ)入帳的費(fèi)用金額是2萬(wàn)，那么匯算清繳的時(shí)候費(fèi)用需要按3萬(wàn)填寫