老師好,報(bào)第二季度的印花稅時(shí)發(fā)現(xiàn)第一季度的申報(bào) 問(wèn)
你好這個(gè)會(huì)有滯納金的 答
請(qǐng)問(wèn)老師,給單位買的衛(wèi)生廁紙,抽紙,洗手液這些日常 問(wèn)
同學(xué)你好 這個(gè)開(kāi)普票吧 開(kāi)專票也不能抵扣 答
建筑行業(yè)簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目有哪一些? 問(wèn)
同學(xué)您好,一般納稅人:清包工、甲供工程、看項(xiàng)目 答
有個(gè)疑問(wèn),個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還做分錄是做 借:銀行存款 問(wèn)
你好,你要做其他業(yè)務(wù)收入,不要做營(yíng)業(yè)外收入。 答
老師好,我們的稅負(fù)率是1%,每個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅額一直都不 問(wèn)
沒(méi)有及時(shí)獲取進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,或者是公司毛利大 答

我去年打滴滴的發(fā)票,可以用來(lái)做今年出差的報(bào)銷發(fā)票嗎?出差打車的時(shí)候忘記要發(fā)票了,用去年滴滴的發(fā)票報(bào)銷可以嗎
答: 您好 如果單位財(cái)務(wù)制度允許 用去年滴滴的發(fā)票報(bào)銷可以的
發(fā)票報(bào)銷怎么粘貼,報(bào)銷單在第一張還是最后一張
答: 你好,報(bào)銷單在第一張
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
老師,2019年發(fā)票報(bào)銷于2020年5月1號(hào)前可以嗎?
答: 同學(xué)你好,可以報(bào)銷,但原則上最好是不要跨年記賬報(bào)銷,你可以參考下面的資料 跨年發(fā)票能不能報(bào)銷? 一般情況下,會(huì)計(jì)處理遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,2020年報(bào)銷列支2019年的費(fèi)用原則上是不允許的。但是發(fā)票跨年度報(bào)銷的問(wèn)題又是每個(gè)企業(yè)客觀存在的。 所以跨年發(fā)票能不能報(bào)銷這個(gè)問(wèn)題,答案當(dāng)然是:能! 但是能歸能,也不是任何一張發(fā)票拿過(guò)來(lái)就無(wú)原則的給你報(bào)銷了,發(fā)票入賬是有嚴(yán)格規(guī)定的,跨年發(fā)票的處理更是如此。對(duì)應(yīng)以上兩種跨年發(fā)票的情況,會(huì)計(jì)上應(yīng)有不同的會(huì)計(jì)處理。 跨年發(fā)票如何報(bào)銷? 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題規(guī)定的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年34號(hào))第六條規(guī)定,企業(yè)當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用,由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí),可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時(shí),應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。 1、屬于上一年度的費(fèi)用發(fā)票到本年度才報(bào)賬支付 根據(jù)以上34號(hào)文,對(duì)于此類跨年發(fā)票會(huì)計(jì)人應(yīng)在上一年度結(jié)束前做好準(zhǔn)備,在已知2020年會(huì)收到2019年度費(fèi)用發(fā)票的情況下,財(cái)務(wù)部應(yīng)提前通知各個(gè)部門盡量在年度結(jié)束前找財(cái)務(wù)報(bào)銷! 如果出現(xiàn)實(shí)在無(wú)法按時(shí)報(bào)銷,例如出差人員12月底出差到1月才歸的情況,會(huì)計(jì)應(yīng)讓各部門提供本部門人員發(fā)票時(shí)間為2019年預(yù)計(jì)于2020年才可報(bào)銷的費(fèi)用金額預(yù)估數(shù)。 然后會(huì)計(jì)一方面根據(jù)預(yù)估的金額確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用和相關(guān)負(fù)債。待相關(guān)人員在2020年報(bào)賬時(shí)再?zèng)_減相關(guān)負(fù)債和調(diào)整相關(guān)費(fèi)用金額。 注:如果費(fèi)用金額較小,可以直接計(jì)作2020年的費(fèi)用,如果金額較大,就要通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”進(jìn)行核算。 2、屬于上一年度的業(yè)務(wù),但是收到對(duì)方開(kāi)出的發(fā)票卻是次年的 對(duì)于此類發(fā)票,補(bǔ)追是一個(gè)辦法,但是太麻煩,根據(jù)34號(hào)文可做出下面處理: 將相關(guān)款項(xiàng)在2019年發(fā)生時(shí)直接計(jì)入相關(guān)費(fèi)用,如果在次年即2020年5月31日前收到發(fā)票,可直接在2019年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)予以扣除。 若在2020年5月31前仍未收到發(fā)票,如果按照國(guó)家稅務(wù)總局28號(hào)公告也沒(méi)法在規(guī)定時(shí)間補(bǔ)換的話,只能進(jìn)行納稅調(diào)整然后等收到發(fā)票時(shí)再補(bǔ)追。


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2021-02-20 19:35
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2021-02-20 21:53
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