康 追問(wèn)

2021-02-18 13:13

老師，你好，是民辦非企業(yè)，咋樣的就是盈利的？它的成本沒(méi)有正式發(fā)票，咋辦？

樸老師 解答

2021-02-18 13:19

那你上面說(shuō)是小規(guī)模我以為是盈利的呢
非營(yíng)利組織的才是不盈利的

康 追問(wèn)

2021-02-18 13:27

老師，我們的民辦非企業(yè)屬于盈利的還是？非盈利的啊

樸老師 解答

2021-02-18 13:31

這個(gè)都是非營(yíng)利的哦

康 追問(wèn)

2021-02-18 13:46

老師，那這樣的企業(yè)如何做賬啊？

康 追問(wèn)

2021-02-18 13:50

老師 像這樣的民辦非企業(yè)如何做賬？新辦的培訓(xùn)學(xué)校？

樸老師 解答

2021-02-18 13:52

收入做
借銀行
貸非限定性收入
這樣做的
按照非營(yíng)利組織的科目來(lái)做

康 追問(wèn)

2021-02-18 13:55

老師，主要的會(huì)計(jì)分錄有哪些啊？感謝老師，會(huì)計(jì)小白，請(qǐng)老師多多關(guān)照

樸老師 解答

2021-02-18 13:59

1、收到學(xué)費(fèi)借：現(xiàn)金 貸：提供服務(wù)收入－非限定性收入

  

  2、發(fā)工資：借：應(yīng)付工資 貸：現(xiàn)金 借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本－福利保障成本 管理費(fèi)用－工資 貸：應(yīng)付工資

  

  意思是先發(fā)放，再分配。老師工資我把他分配到業(yè)務(wù)活動(dòng)成本中的福利保障成本，管理人員分配到管理費(fèi)用

  

  3、跟業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的開(kāi)支比如購(gòu)的一些日用品、審計(jì)的年費(fèi)、訂的雜志等 借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本－業(yè)務(wù)輔助成本 貸：現(xiàn)金

  

  4、業(yè)務(wù)活動(dòng)中的買(mǎi)的課本及相關(guān)的支出 借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本－教學(xué)成本 貸：現(xiàn)金

  

  5、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、修理費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、租賃費(fèi)等發(fā)生時(shí)借：管理費(fèi)用 貸：現(xiàn)金

  

  6、固定資產(chǎn)。凳子桌子數(shù)量多的還有空調(diào)電腦數(shù)額一兩千的都做固定資產(chǎn)。借：固定資產(chǎn) 貸：現(xiàn)金

  

  借：管理費(fèi)用 貸：限定性?xún)糍Y產(chǎn)
若是要報(bào)廢固定資產(chǎn)借：限定性?xún)糍Y產(chǎn) 貸：固定資產(chǎn)

  

  7、其他費(fèi)用是清理固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)時(shí)才用，對(duì)應(yīng)的其他收入也是。結(jié)轉(zhuǎn)凈損失就是借其他費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)凈收益就是貸其他收入。就等同于企業(yè)賬的營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出。

  

  8、結(jié)轉(zhuǎn)。借：非限定性?xún)糍Y產(chǎn) 貸：提供服務(wù)收入 會(huì)費(fèi)收入 （就是業(yè)務(wù)活動(dòng)表中的9個(gè)收入有金額的全部寫(xiě)上）借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本 管理費(fèi)用 籌資費(fèi)用 其他費(fèi)用 貸：非限定性?xún)糍Y產(chǎn)

  

  這樣非限定性?xún)糍Y產(chǎn)科目一借一貸，最終的結(jié)果一定要是正數(shù)。

康 追問(wèn)

2021-02-18 14:04

感謝老師，老師，好多成本沒(méi)有正式發(fā)票咋辦？

康 追問(wèn)

2021-02-18 14:06

收入全部我們開(kāi)培訓(xùn)費(fèi)發(fā)票 ，然后財(cái)政零余額賬戶(hù)撥款，給學(xué)員免費(fèi)培訓(xùn)

樸老師 解答

2021-02-18 14:10

需要有發(fā)票才可以的哦

康 追問(wèn)

2021-02-18 14:12

老師，你看一下最后面的一個(gè)問(wèn)題啊？謝謝

樸老師 解答

2021-02-18 14:16

你們收到錢(qián)就是
借銀行
貸非限定性收入

康 追問(wèn)

2021-02-18 16:52

老師，你好，年底如何處理?。∧甑滓灰Y(jié)轉(zhuǎn)

樸老師 解答

2021-02-18 16:54

要結(jié)轉(zhuǎn)的
結(jié)轉(zhuǎn)到非限定性?xún)糍Y產(chǎn)