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粒粒
于2021-02-10 20:40 發(fā)布 ??3660次瀏覽
六六老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2021-02-10 20:49
您好,對于無形資產來說,在沒攤銷完之前,會稅一直存在差異,但是當其攤銷完的時候,計稅基礎=0,賬面價值=0,此時稅會差異就消失了,因此只屬于暫時性差異。只不過比較特殊,不產生遞延所得稅費用
粒粒 追問
2021-02-11 15:37
暫時性差異不是說,應交稅費和所得稅之間的差異嗎?
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所得稅費用=當期所得稅+(遞延所得稅負債期末-遞延所得稅期初)-(遞延所得稅資產期末-遞延所得是資產期初)
答: 你好,同學,應該選擇ad
遞延所得稅費用,遞延所得稅資產,遞延所得稅負債什么關系?
答: 遞延所得稅費用,包括遞延所得稅資產、遞延所得稅負債。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
所得稅費用包括當期所得稅費用,和遞延所得稅費用遞延所得稅費用包括遞延所得稅資產和遞延所得稅負債但是遞延所得稅資產和負債也可以影響所有者權益里的留存收益對嘛?
答: 是的,影響所有者權益里的留存收益。
老師,稅會差異形成的調整項目,分錄是不是這樣做的?借:所得稅費用-遞延所得稅 貸:遞延所得稅負債 或 借:遞延所得稅資產 貸:所得稅費用-遞延所得稅,然后是 借:應交稅費-應交所得稅 貸:所得稅費用-當期所得稅
討論
老師,問下遞延所得稅費用和遞延所得稅資產和遞延負債有關系嗎?遞延所得稅費用是咋來的
所得稅暫時性差異,不管是遞延所得稅資產,還是遞延所得稅負債,所得稅費用金額還是應交稅費-所得稅金額 是不變的 借:所得稅費用 遞延所得稅資產 貸:應交稅費--應交所得稅 遞延所得稅負債
為什么所得稅費用那里是—25000?怎么得來的?所得稅費用不是等于當前所得稅+遞延所得稅(遞延所得稅負債-遞延所得稅資產)嗎?
請問老師,遞延所得稅費用=遞延所得稅負債-遞延所得部資產,這個對嗎?
六六老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
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粒粒 追問
2021-02-11 15:37