小林老師 解答

2021-02-09 08:31

您好，借成本或費用，貸應付職工薪酬

小青 追問

2021-02-09 08:35

2月份發(fā)放，1月份計提工資時候，這部分要計提嗎

小青 追問

2021-02-09 08:35

按年終獎申報在個稅里面哪里申報的？

小林老師 解答

2021-02-09 08:37

您好，年終獎應當在上年報表計提費用，跨年度用以前年度損益調(diào)整科目

小林老師 解答

2021-02-09 08:37

您好，都是在自然人納稅系統(tǒng)申報，有單獨的全年一次獎金申報界面

小青 追問

2021-02-09 08:44

小企業(yè)會計準則里面沒有以前年度損益調(diào)整科目吧

小林老師 解答

2021-02-09 08:47

您好，是的，直接用未分配利潤

小青 追問

2021-02-09 08:50

我們2月份發(fā)放年中獎，2月份賬務里面要用未分配利潤，把年終獎這筆5萬入賬？

小林老師 解答

2021-02-09 09:45

您好，是的，您的理解非常正確

小青 追問

2021-02-09 09:49

2月份做賬 借：利潤分配-未分配利潤 貸應付職工薪酬？發(fā)放時候 借：應付職工薪酬 貸：銀行/現(xiàn)金？

小林老師 解答

2021-02-09 10:28

您好，是的，您的理解非常正確。20年報表也需要調(diào)整，體現(xiàn)上述計提分錄