小王 追問

2021-02-05 16:17

是的   本來是交300   現(xiàn)在抵100   實際交200    我現(xiàn)在就是不知道怎么做分錄沖賬      所以我寫的分錄就是想沖賬

小王 追問

2021-02-05 16:18

老師你可能沒仔細看我的分錄   我們預繳是單獨弄了科目的

立紅老師 解答

2021-02-05 16:21

同學你好
如果單獨設置了科目，向您上面做是可以的；

小王 追問

2021-02-05 16:23

確定嗎？    我的分錄可以用嗎？

小王 追問

2021-02-05 16:25

問一下   計提的稅金及附加是要和申報表上本期應交附加稅額一致嗎？  也就是減去抵扣預繳后的余額  是嗎      

立紅老師 解答

2021-02-05 16:34

同學你好，
是這樣
本來是交300   現(xiàn)在抵100   實際交200  
預繳
借，預繳100
貸，銀行存款100
計提這部分預繳的
借，稅金及附加100
貸，應交稅費一應交附加100
實交
借，應交稅費一應交附加300
貸，預繳100
貸，銀行存款200
計提實交部分
借，稅金及附加200
貸，應交稅費一應交附加200

小王 追問

2021-02-05 16:41

你這邊稅金及附加是300    申報表實際付款200      稅金及附加是和抵扣前的應納稅額一致    還是要和實際交款額一致？

小王 追問

2021-02-05 16:49

老師，你很忙嗎？

立紅老師 解答

2021-02-05 16:52

同學你好，稅金及附加是與抵扣前的應納稅額一致的；